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送心意

立紅老師

職稱： 中級會計(jì)師,稅務(wù)師

2020-05-16 17:10

你好
（1）6月3日，將一臺不需用的設(shè)備出售，出售時(shí)該設(shè)備的賬面信息如下：原值為200萬元，已計(jì)提折舊75萬元。清理該設(shè)備過程中發(fā)生裝卸費(fèi)2萬元，款項(xiàng)已支付；出售的價(jià)款為120萬元，款項(xiàng)已收存銀行。
借，固定資產(chǎn)清理 125
借，累計(jì)折舊  75
貸，固定資產(chǎn) 200

借，固定資產(chǎn)清理 2
貸，銀行存款2

借，銀行存款120
貸，固定資產(chǎn)清理 120

借，資產(chǎn)處置損益 10
貸，固定資產(chǎn)清理 10

（2）6月18日，一臺設(shè)備因A員工操作失誤報(bào)廢。該設(shè)備原值為80萬元，已提折舊35萬元，清理現(xiàn)場時(shí)發(fā)生清理費(fèi)用2萬元，款項(xiàng)已通過銀行存款支付。經(jīng)核定，應(yīng)由A員工賠償3萬元，保險(xiǎn)公司賠償5萬元，款項(xiàng)尚未收到。殘料變賣0.5萬元，款型已收存銀行。
借，固定資產(chǎn)清理 45
借，累計(jì)折舊  35
貸，固定資產(chǎn)80

借，固定資產(chǎn)清理 2
貸，銀行存款  2

借，其他應(yīng)收款 8
貸，固定資產(chǎn)清理  8

借，銀行存款0.5
貸，固定資產(chǎn)清理 0.5

借，營業(yè)外支出38.5
貸，固定資產(chǎn)清理 38.5

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您好，請問是需要問什么問題呢
2022-01-27 14:14:23
你好，清理結(jié)轉(zhuǎn)的 借：固定資產(chǎn)清理 貸：資產(chǎn)處置收益 或者相反分錄
2020-05-11 10:45:59
你好，一、將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為 借:固定資產(chǎn)清理 累計(jì)折舊 貸:固定資產(chǎn) 二、發(fā)生清理費(fèi)用時(shí): 借:固定資產(chǎn)清理 貸:銀行存款、 三、處置的收入 借:銀行存款等相關(guān)科目 貸:固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi) 五、清理凈損益 1、如果是凈收益 借::固定資產(chǎn)清理 貸:資產(chǎn)處置損益 2、如果是凈損失 借::資產(chǎn)處置損益 貸:貸:固定資產(chǎn)清理
2021-11-24 19:07:27
不對，折舊計(jì)提不能作為營業(yè)外收入，而且累計(jì)折舊也不能做營業(yè)外收入。正確的分錄是：借：固定資產(chǎn)清理 貸：累計(jì)折舊 借：銀行存款 貸：固定資產(chǎn)清理 。
2023-03-15 19:30:57
你好，第二個(gè)分錄借銀行存款 貸固定資產(chǎn)清理 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅 營業(yè)外收入。
2022-03-26 16:23:37
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