會計分錄什么做？ 1. 1月20日正大公司向慈善機構(gòu)捐款2000元現(xiàn)金 2. 1月21日，由于光明公司倒閉，正大公司欠光明公司的貨款10000元無需償還 3. 1月末，正大公司共產(chǎn)生主營業(yè)務(wù)收入20000元，其他業(yè)務(wù)收入3000元，月末結(jié)轉(zhuǎn)所有損益類賬戶的收入科目。 4. 1月末，正大公司產(chǎn)生主營業(yè)務(wù)成本10000元，其他業(yè)務(wù)支出1000元，稅金及附加200元，管理費用2000元，銷售費用100元，財務(wù)費用300元，月末結(jié)轉(zhuǎn)所有費用類賬戶及損益類賬戶的費用項目。 5. 1月末，計提本月應(yīng)交所得稅，稅率25%。 6.年底結(jié)轉(zhuǎn)1月份本年利潤。 7.年末分配利潤，按凈利的10%提取法定盈余公積，按5%提取任意盈余公積，向投資者分配利潤20%。 8.結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配明細賬戶。

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,專家顧問

2020-05-16 13:01

借營業(yè)外支出  2000
貸現(xiàn)金  2000

借應(yīng)付賬款  10000
貸營業(yè)外收入   10000

借主營業(yè)務(wù)收入   20000
其他業(yè)務(wù)收入  3000
貸   本年利潤    23000

借本年利潤  13600
貸主營業(yè)務(wù)成本 10000
其他業(yè)務(wù)支出  1000
稅金及附加  200
管理費用  2000
銷售費用   100
財務(wù)費用  300

所得稅  （23000-13600+10000）*25%
借所得稅費用
貸應(yīng)交稅費所得稅金額你計算一下

借所得稅費用
貸本年利潤    4850

借本年利潤  14550
貸利潤分配  未分配利潤  14550
借利潤分配  提取盈余公積   14550*15%
利潤分配  向股東分配利潤   14550*20%
貸盈余公積  14550*15%
應(yīng)付股利  14550*20%

借  利潤分配未分配利潤  14550*35%
貸潤分配  提取盈余公積   14550*15%
利潤分配  向股東分配利潤   14550*20%

有魅力的鼠標追問

2020-05-16 13:28

本年利潤 14550 怎么做呢？

陳詩晗老師解答

2020-05-16 13:33

你是上面的本年利潤的余額

有魅力的鼠標追問

2020-05-16 18:56

第六怎么做呢？為什么用所的稅費用

陳詩晗老師解答

2020-05-16 19:00

借主營業(yè)務(wù)收入 20000
其他業(yè)務(wù)收入 3000
貸本年利潤 23000

借本年利潤 13600
貸主營業(yè)務(wù)成本 10000
其他業(yè)務(wù)支出 1000
稅金及附加 200
管理費用 2000
銷售費用 100
財務(wù)費用 300

這是第6，結(jié)轉(zhuǎn)損益，同學

有魅力的鼠標追問

2020-05-16 23:52

好的，謝謝

陳詩晗老師解答

2020-05-17 07:45

不客氣，祝你工作愉快