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大海老師

職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2020-05-15 15:55

你好，區(qū)別主要在于一般納稅人應(yīng)交稅費(fèi)下涉及到三級(jí)科目，比如銷(xiāo)項(xiàng)稅額、進(jìn)項(xiàng)稅額等。
在購(gòu)買(mǎi)商品時(shí)，如果對(duì)方開(kāi)具增值稅發(fā)票，兩者處理存在不同
1、一般納稅人處理為
借 庫(kù)存商品等
借 應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)
貸 銀行存款等
2、小規(guī)模納稅人為
借 庫(kù)存商品等
貸 銀行存款等
小規(guī)模納稅人不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。

心若 追問(wèn)

2020-05-15 15:57

就是多了個(gè)銷(xiāo)項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)是嘛。那比如說(shuō)我當(dāng)期銷(xiāo)項(xiàng)稅額為10000，進(jìn)項(xiàng)稅額為12000。這種怎么處理？

大海老師 解答

2020-05-15 15:59

一般納稅人應(yīng)交稅費(fèi)下涉及的三級(jí)科目不僅僅是銷(xiāo)項(xiàng)稅額和進(jìn)項(xiàng)稅額。
增值稅一般納稅人應(yīng)當(dāng)在“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下設(shè)置“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、“預(yù)交增值稅”、“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待轉(zhuǎn)銷(xiāo)項(xiàng)稅額”、“增值稅留抵稅額”、“簡(jiǎn)易計(jì)稅”、“轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”、“代扣代交增值稅”等明細(xì)科目。
進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，為留抵稅額，月末無(wú)需做賬務(wù)處理。

心若 追問(wèn)

2020-05-15 16:00

有沒(méi)有這方面的相關(guān)課程啊

大海老師 解答

2020-05-15 16:02

你好，會(huì)計(jì)學(xué)堂有類(lèi)似課程，具體請(qǐng)咨詢(xún)會(huì)計(jì)學(xué)堂在線客服或銷(xiāo)售客服。

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你好 都是有限公司不交稅
2021-12-23 19:16:15
你好同學(xué)，一般納稅人是沒(méi)辦法改成小規(guī)模的。
2022-02-16 15:35:09
你好 一般納稅人可以申請(qǐng)轉(zhuǎn)小規(guī)模的 看下附件資料
2020-07-06 14:53:16
你好，沒(méi)有新政策，一般不能轉(zhuǎn)回來(lái)
2020-07-06 15:06:43
你好 可以去申請(qǐng) 但是有的地方稅局可能要求不一樣 有的不允許你再轉(zhuǎn)
2019-12-11 14:01:28
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