JOY 追問

2020-05-15 11:33

就是因為發(fā)票不夠，才沒有申報。在20年已經(jīng)開具，并且已經(jīng)申報。我的意思要不要在19年計提增值稅，還是在20年再計提？如果19年不計提，那么這部分收入沒交稅就很明顯。要怎么處理。

JOY 追問

2020-05-15 11:35

還有，19年的這部分沒申報的收入稅率應(yīng)為3%，但在20年補(bǔ)開的發(fā)票，稅率1%。要怎么搞呢？

郭老師 解答

2020-05-15 11:36

一九年你做預(yù)收賬款就可以開了發(fā)票，你再確認(rèn)收入。

JOY 追問

2020-05-15 11:43

但是我們的19年企業(yè)所得稅和財務(wù)報表已經(jīng)按正常收入報出去了呀

郭老師 解答

2020-05-15 11:46

六年，你確認(rèn)了收入，今年紅沖借應(yīng)收帳款負(fù)數(shù)貸以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。

郭老師 解答

2020-05-15 11:46

發(fā)票的，借應(yīng)收賬款貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)。

JOY 追問

2020-05-15 11:47

沒看懂，麻煩幫我寫下19年如何作憑證，20年如何作，謝謝

郭老師 解答

2020-05-15 11:54

一九年借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)，借主營業(yè)務(wù)成本貸庫存商品。

郭老師 解答

2020-05-15 11:55

今年紅沖借應(yīng)收帳款負(fù)數(shù)貸以前年度損益調(diào)整負(fù)數(shù)，應(yīng)交稅費(fèi)負(fù)數(shù)。

借應(yīng)收賬款貸以前年度損益調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)。
20年的

JOY 追問

2020-05-15 12:03

我的理解是，19年按全部收入計提增值稅，20年調(diào)以前年度損益，把增值稅沖掉。再按開票的稅金重新計提，是不是這樣？

郭老師 解答

2020-05-15 12:04

是的，就是這樣。

JOY 追問

2020-05-15 12:06

19年的增值稅申報表和企業(yè)所得稅、財務(wù)報表收入金額不同，這個有沒有關(guān)系？

郭老師 解答

2020-05-15 12:07

有問題
你在今年調(diào)整就可以。

JOY 追問

2020-05-15 12:21

19年要是計提增值稅的話，那收入的金額也變了，之前報的三張報表的都不同了。因為收入是價稅合計入，我把稅分離出來，損益都變了。如果19年不計提增值稅，20年補(bǔ)上了，也可以吧？

郭老師 解答

2020-05-15 12:28

安調(diào)整之后的做收入。

郭老師 解答

2020-05-15 12:28

你的收入應(yīng)該是增加。

郭老師 解答

2020-05-15 12:29

原先是100和3
現(xiàn)在是103/1.01和103/1.01*1%

JOY 追問

2020-05-15 13:17

財務(wù)報表季報本年累計數(shù)和年報數(shù)據(jù)不同也是正常的吧

郭老師 解答

2020-05-15 13:20

最好一致，年報就是根據(jù)第四季度的來

JOY 追問

2020-05-15 13:48

可以直接在申報系統(tǒng)上更正第四季度的財報，增值稅和企業(yè)所得稅報表嗎？

郭老師 解答

2020-05-15 13:51

財務(wù)報表的你去電子稅務(wù)局
我要辦稅
更正申報看下
其他的不可以