小半半 追問

2020-05-15 11:15

如果開的是專票在取得的時候，是否可以抵扣？

紫藤老師 解答

2020-05-15 11:15

業(yè)務招待費不可以抵扣

小半半 追問

2020-05-15 11:16

在做進管理費用的時候需要什么附件？卡給客人了，也沒有購買的明細

紫藤老師 解答

2020-05-15 11:16

在做進管理費用的時候需要發(fā)票

小半半 追問

2020-05-15 11:16

業(yè)務招待費怎么不可以抵扣？

紫藤老師 解答

2020-05-15 11:17

一般納稅人取得專票可以抵扣,除了集體福利和個人消費，簡易計稅項目,免稅項目除外

小半半 追問

2020-05-15 11:17

那業(yè)務招待費也不算個人消費，也不算集體福利呀

紫藤老師 解答

2020-05-15 11:18

業(yè)務招待費就是你接待別人的，購物卡是別人拿去消費的

小半半 追問

2020-05-15 11:19

我可以解釋，公司招待用的時候花費的而不是送用他人個人用費。

紫藤老師 解答

2020-05-15 11:20

但是你招待的對象是人

小半半 追問

2020-05-15 11:22

那招待用的餐票如果是專票也不可以抵扣了嗎？

紫藤老師 解答

2020-05-15 11:22

招待用的餐票如果是專票也不可以抵扣了

小半半 追問

2020-05-15 11:50

那老師我去年做了抵扣了，今年賬要怎么處理呢？

紫藤老師 解答

2020-05-15 11:50

借  以前年度損益調(diào)整  貸 應交稅費

小半半 追問

2020-05-15 11:52

招待費用全都做進在建工程—管理費用—招待費里的，沒有影響利潤，不用做以前年度調(diào)整吧？

紫藤老師 解答

2020-05-15 11:53

如果你沒有抵扣進應交稅費，不用做以前年度調(diào)整

小半半 追問

2020-05-15 11:55

去年分錄是這樣做的，要怎么調(diào)？

紫藤老師 解答

2020-05-15 11:55

借 在建工程—管理費用—招待費里 貸 應交稅費