可兒 追問(wèn)

2020-05-14 08:58

12月份的分錄：
借：管理費(fèi)用-工資   31824.58
  生產(chǎn)成本-直接人工    40415.12
貸：其他應(yīng)收款-個(gè)稅     210.51（實(shí)際210.52）
  其他應(yīng)收款-社保     3728.3 （計(jì)提是個(gè)人部分，要改成單位部分）
  應(yīng)付職工薪酬-工資    68300.89（實(shí)際68300.88） 
這樣分錄怎么調(diào)整呢

鄒老師 解答

2020-05-14 09:02

19年12月份個(gè)人所得稅少計(jì)提0.01，工資多計(jì)提0.01，根據(jù)你這個(gè)描述，調(diào)整分錄就是
工資多計(jì)提0.01就沖銷，借；應(yīng)付職工薪酬0.01，貸；以前年度損益調(diào)整等科目 0.01
個(gè)人所得稅少計(jì)提0.01就補(bǔ)計(jì)提，借；應(yīng)付職工薪酬 0.01，貸；應(yīng)交稅費(fèi)—個(gè)人所得稅 0.01
（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎？）

可兒 追問(wèn)

2020-05-14 09:04

計(jì)提社保是個(gè)人部分，也要改成單位部分，那么分錄就借貸不相等了

鄒老師 解答

2020-05-14 09:08

你好，根據(jù)你提供的分錄這樣做調(diào)整
借；應(yīng)付職工薪酬-工資0.01，貸；其他應(yīng)收款-個(gè)稅0.01
借；其他應(yīng)收款-社保3728.3，貸；應(yīng)付職工薪酬—社保3728.3

可兒 追問(wèn)

2020-05-14 09:23

計(jì)提個(gè)稅正確的分錄
借；應(yīng)付職工薪酬——工資，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
那么怎么先把其他應(yīng)收款-個(gè)稅作調(diào)整呢

鄒老師 解答

2020-05-14 09:24

你好
先把其他應(yīng)收款-個(gè)稅調(diào)整分錄是
借；其他應(yīng)收款-個(gè)稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅

可兒 追問(wèn)

2020-05-14 09:32

12月計(jì)提：其他應(yīng)收款-個(gè)稅   210.51（實(shí)際210.52）之前在貸方
更正19年12月33號(hào)憑證
借其他應(yīng)收款-個(gè)稅210.52
貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅   210.52
12月 應(yīng)付職工薪酬-工資    68300.89（實(shí)際68300.88） 之前在貸方
分錄 借：
   貸：

鄒老師 解答

2020-05-14 09:34

你好
其他應(yīng)收款-個(gè)稅調(diào)整到應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅的分錄是
借；其他應(yīng)收款-個(gè)稅，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅
應(yīng)付職工薪酬-工資    68300.89（實(shí)際68300.88） 之前在貸方調(diào)整分錄是
借；應(yīng)付職工薪酬-工資0.01，貸；對(duì)應(yīng)科目0.01

可兒 追問(wèn)

2020-05-14 09:37

其他應(yīng)收款-個(gè)稅調(diào)整到應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅的分錄是
借；其他應(yīng)收款-個(gè)稅 210.51，貸；應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅210.51
先調(diào)整科目，12月少計(jì)提0.01.還要做補(bǔ)計(jì)提0.01的分錄嗎
應(yīng)付職工薪酬-工資    68300.89（實(shí)際68300.88） 之前在貸方調(diào)整分錄是
借；應(yīng)付職工薪酬-工資0.01，貸；對(duì)應(yīng)科目0.01

鄒老師 解答

2020-05-14 09:38

你好
12月少計(jì)提0.01，還要做補(bǔ)計(jì)提0.01的分錄
針對(duì)工資的調(diào)整分錄，你的疑問(wèn)是？

可兒 追問(wèn)

2020-05-14 09:40

12月份的分錄：
借：管理費(fèi)用-工資   31824.58
  生產(chǎn)成本-直接人工    40415.12
貸：其他應(yīng)收款-個(gè)稅     210.51（實(shí)際210.52）
  其他應(yīng)收款-社保     3728.3 （計(jì)提是個(gè)人部分，要改成單位部分）
  應(yīng)付職工薪酬-工資    68300.89（實(shí)際68300.88） 
12月份借方金額是正確的，現(xiàn)在更正
借；應(yīng)付職工薪酬-工資0.01，貸；對(duì)應(yīng)科目0.01（對(duì)應(yīng)科目是什么）

鄒老師 解答

2020-05-14 09:42

你好，對(duì)應(yīng)科目是其他應(yīng)收款-個(gè)稅 
因?yàn)?10.51（實(shí)際210.52），少計(jì)提了0.01，  68300.89（實(shí)際68300.88） 多計(jì)提了0.01

可兒 追問(wèn)

2020-05-14 09:53

現(xiàn)在提計(jì)個(gè)稅調(diào)整應(yīng)交稅費(fèi)——個(gè)人所得稅是核對(duì)上的，但是以前其他應(yīng)收款-個(gè)稅貸方還有0.02，現(xiàn)在要怎么調(diào)平呢，分錄要怎么做

鄒老師 解答

2020-05-14 09:55

你好，借；應(yīng)付職工薪酬-工資0.01，貸；其他應(yīng)收款-個(gè)稅 0.01
這樣調(diào)整之后科目余額是平的，而且不會(huì)出現(xiàn)其他應(yīng)收款-個(gè)稅貸方還有0.02的余額啊

可兒 追問(wèn)

2020-05-14 09:58

0.01是12月份調(diào)完是正整確，貸0.02是以前遺留下來(lái)的，所以貸方一直掛0.02

鄒老師 解答

2020-05-14 10:01

你好，貸0.02是以前遺留下來(lái)的，需要查明之前錯(cuò)誤的分錄是什么，正確的應(yīng)當(dāng)是什么，才知道該如何調(diào)整的

可兒 追問(wèn)

2020-05-14 10:02

也是計(jì)提的時(shí)候多了0.02

鄒老師 解答

2020-05-14 10:04

你好，做之前計(jì)提相反分錄，金額0.02就是了

可兒 追問(wèn)

2020-05-14 10:06

借；應(yīng)付職工薪酬-工資0.01，貸；其他應(yīng)收款-個(gè)稅 0.01
分錄可以合并嗎，還是另外再做一個(gè)分錄
借其他應(yīng)收款-個(gè)稅0.02
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資0.02
如果合并分錄借其他應(yīng)收款-個(gè)稅0.01
貸：應(yīng)付職工薪酬-工資0.01
這樣對(duì)嗎，摘要怎么寫

鄒老師 解答

2020-05-14 10:10

你好，你是指哪個(gè)分錄與哪個(gè)分錄合并呢？
摘要可以是調(diào)整某某月份第多少號(hào)憑證