某企業(yè)（適用稅率25%）2018年末各賬戶(hù)數(shù)據(jù)如下： （1）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入賬戶(hù)貸方發(fā)生額合計(jì)5,030萬(wàn)元； （2）主營(yíng)業(yè)務(wù)成本賬戶(hù)借方發(fā)生額合計(jì)3,200萬(wàn)元； （3）營(yíng)業(yè)稅金及附加賬戶(hù)借方發(fā)生額合計(jì)87萬(wàn)元； （4）其他業(yè)務(wù)收入貸方發(fā)生額合計(jì)50萬(wàn)元，其他業(yè)務(wù)成本借方發(fā)生額合計(jì)10萬(wàn)元； （5）投資收益賬戶(hù)貸方發(fā)生額合計(jì)85萬(wàn)元，其中國(guó)債利息業(yè)務(wù)收入30萬(wàn)元； （6）銷(xiāo)售費(fèi)用賬戶(hù)借方發(fā)生額合計(jì)580萬(wàn)元，其中廣告費(fèi)550萬(wàn)元； （7）管理費(fèi)用借方發(fā)生額合計(jì)320萬(wàn)元，其中有0.7萬(wàn)元的差旅費(fèi)取得的是2012年的發(fā)票；取得開(kāi)具給其他企業(yè)的0.8萬(wàn)元的發(fā)票，0.1萬(wàn)元取得的是企業(yè)的收據(jù)；業(yè)務(wù)招待費(fèi)85萬(wàn)元； （8）營(yíng)業(yè)外支出借方發(fā)生額40萬(wàn)元：其中有20萬(wàn)元是由于污染環(huán)境被行政部門(mén)處罰支付的罰款；15萬(wàn)元為通過(guò)南寧市民政局向廣西某山村小學(xué)發(fā)生的捐贈(zèng)，取得公益性捐贈(zèng)專(zhuān)用票據(jù)。5萬(wàn)元是董事長(zhǎng)向其家鄉(xiāng)發(fā)生的捐贈(zèng)，取得村委會(huì)的收據(jù)。 要求：計(jì)算該企業(yè)應(yīng)納所得稅額。

超級(jí)的紙鶴

于2020-05-13 17:10 發(fā)布 ??1423次瀏覽