大楊 追問(wèn)

2020-05-13 14:27

再請(qǐng)教一下匯算清繳時(shí)的未彌補(bǔ)虧損和賬面上的未彌補(bǔ)虧損不一致 這個(gè)需要調(diào)整嗎

立紅老師 解答

2020-05-13 14:41

你好，這個(gè)應(yīng)是不一樣的，匯算清繳時(shí)的未彌補(bǔ)虧損應(yīng)是賬上未分配利潤(rùn)的虧數(shù)加上調(diào)增減掉調(diào)減

大楊 追問(wèn)

2020-05-13 14:50

那會(huì)計(jì)賬面上需要反映嗎？等于是去年盈利后法定盈余公積沒(méi)計(jì)提 但是今年匯算清繳后發(fā)現(xiàn)所得稅多計(jì)提了稅也多交了 那今年補(bǔ)提的話 是按照匯算清繳后的提還是按去年末的提？ 分錄該如何寫(xiě)呢

立紅老師 解答

2020-05-13 14:56

你好，補(bǔ)提盈余公積是按稅收利潤(rùn) 提取的。應(yīng)是按按去年年末數(shù)提的。

大楊 追問(wèn)

2020-05-13 14:58

好的 謝謝老師~

立紅老師 解答

2020-05-13 14:59

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，如果對(duì)老師的回復(fù)滿意，請(qǐng)給老師一個(gè)好評(píng)，謝謝。