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送心意

龍楓老師

職稱注冊會計師,國際稅收協(xié)會會員

2020-05-13 13:24

小規(guī)模納稅人繳納的增值稅是用征收率計算繳納的,應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1+征收率)×征收率。所以小規(guī)模納稅人不用區(qū)分稅額,直接將發(fā)票全額計入成本或者費用即可

心計劃 追問

2020-05-14 07:59

老師,你的意思是直接計入成本費用,抵扣聯(lián)和發(fā)票聯(lián)同時附到憑證后面,抵扣聯(lián)不必要單獨另存,是不?

龍楓老師 解答

2020-05-14 09:54

對的,這個拿到專票是不能抵扣的

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小規(guī)模納稅人也能開專票,小規(guī)模自身不能抵扣。般納稅人單位取得小規(guī)模納稅人開具的專用發(fā)票的能抵扣
2022-01-20 18:54:05
您好 小規(guī)模納稅人收到開具專用發(fā)票不能抵扣
2021-03-05 07:20:00
您好,小規(guī)模納稅人給一般納稅人開具的增值稅專用發(fā)票,一般納稅人可以抵扣。 一般納稅人開給小規(guī)模的增值稅專用發(fā)票,小規(guī)模不可以抵扣。
2020-07-06 20:25:06
這個的話,就價稅合計,并入成本,就可以了
2020-05-13 13:19:30
小規(guī)模納稅人繳納的增值稅是用征收率計算繳納的,應(yīng)納稅額=含稅銷售額÷(1%2B征收率)×征收率。所以小規(guī)模納稅人不用區(qū)分稅額,直接將發(fā)票全額計入成本或者費用即可
2020-05-13 13:24:09
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