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送心意

wu老師

職稱注冊會計師,中級會計師

2020-05-13 13:53

本題中,甲方與丙方在協(xié)議中明確甲方給丙方使用車輛,并以300萬元保證金作為車輛使用費,這符合在約定時間內(nèi)將物品、設備等有形動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓他人使用且租賃物所有權不變更的業(yè)務活動,因此,按照有形動產(chǎn)經(jīng)營性租賃征稅。題中明確指出甲方是從事貨物生產(chǎn)與銷售的一般納稅人,購進貨物的進項稅已抵扣,應按一般計稅方法計算增值稅,并且題目中年份是2015年,因此適用增值稅稅率17%。銷項稅額=3000000÷1.17×17%=435897.44(元)。 估,正確的分錄為:借:其他應付款——丙方  3 000 000   貸:其他業(yè)務收入  2 564 102.56  貸:  應交稅費——應交增值稅(銷項稅)  435 897.44。

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相關問題討論
你好,我們已經(jīng)給技術反應了,給您帶來不便多請諒解,我們會繼續(xù)改進!
2018-04-26 18:33:31
同學,你好 你說的具體是什么題庫? 中級 嗎
2022-03-24 07:16:08
你好,有這種感覺是吧,因為要針對大多數(shù)考生
2022-01-12 00:05:37
你好,同學,不會,做的記錄還是在的
2020-03-08 19:07:05
你好,同學,你只有點擊重做了哈。
2018-12-25 09:52:22
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