天使愛美麗 追問

2020-05-13 12:00

應交稅費-轉出未交增值稅借方？

meizi老師 解答

2020-05-13 12:03

你好 是的  你留抵了進項稅一般是轉到轉出未交增值稅借方體現的

天使愛美麗 追問

2020-05-13 12:05

我查了一下我的電腦，我留抵的稅額沒做轉出，只在應交稅費-進項稅借方了

meizi老師 解答

2020-05-13 12:10

你好  意思你們做月末結轉的嗎   那你就是在進項稅放著的  你就核對進項稅借方和你申報表金額

天使愛美麗 追問

2020-05-13 12:20

那每個月勾選的進項稅額，也是跟帳上應交稅費-進項稅借方本期金額一致吧？

meizi老師 解答

2020-05-13 12:21

你好 嗯是的  你做賬和你申報表要一致的

天使愛美麗 追問

2020-05-13 12:23

老師，那增值稅申報表中第12行進項稅費，20行期末留抵稅額相加=賬上應交稅費-進項稅借方金額？

meizi老師 解答

2020-05-13 12:26

你好   你看申報表是有公式的 。    是的      多的金額就是留抵   意思就是進項稅大于銷項稅了

天使愛美麗 追問

2020-05-13 12:29

不是，我的意思是，我的增值稅報表上期末留抵稅額不是需要跟帳上某個科目一致么？這個月認證的進項金額要跟應交稅費-進項稅一致，那期末留抵稅額需要跟帳上應交稅費-哪個二級科目金額一致？每個月帳上進項，銷項，我都沒有結轉

meizi老師 解答

2020-05-13 12:31

你好  那期末留抵稅額需要跟帳上應交稅費  那個科目一致。 需要看你們自己怎么做科目的。  如果你沒有結轉的話  那你就要把進項稅減去銷項稅的金額來看的   余額就是留抵的金額

天使愛美麗 追問

2020-05-13 12:35

再麻煩老師解答一下，月底如果要交增值稅了，我應該將應交稅費-銷項稅，應交稅費-進項稅如何結轉？然后我直接看這個科目余額在借方還是貸方，我能立刻看出來是交增值稅還是留抵？

meizi老師 解答

2020-05-13 12:36

結轉進項時
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅 貸:應交稅費一應交增值稅一進項稅額
結轉銷項時
借:應交稅費- 應交增值稅一 銷項稅額 貸:應交稅費一應交增值稅一轉出未交增值稅

1)如果轉出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉出未交增值稅科目余額在貸方,代表應該繳納的,應先做如下結轉分錄:
借:應交稅費一應交增值稅一 轉出未交增值稅貸:應交稅費一未交增值稅
繳納時借:應交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款