板藍(lán)根好甜 追問

2020-05-13 11:29

如果開具全額發(fā)票，申報(bào)時(shí)候可以按差額申報(bào)嗎

軼塵老師 解答

2020-05-13 11:30

A勞務(wù)派遣公司，采用簡易計(jì)稅，2018年5月份收取勞務(wù)派遣費(fèi)2000萬元（含稅），支付勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險(xiǎn)及住房公積金的費(fèi)用1200萬元。可以如何開票?
  1、使用差額開票功能，錄入含稅銷售額2000萬元和扣除額1200萬元，系統(tǒng)自動計(jì)算稅額38.10萬元和不含稅金額1961.90萬元，備注欄自動打印“差額征稅”字樣。用工單位可以抵扣38.10萬元。
  2、開一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票+一張普通發(fā)票
專用發(fā)票價(jià)稅合計(jì)800萬元，不含稅金額761.90，稅額38.10萬元；普通發(fā)票價(jià)稅合計(jì)1200萬元，不含稅金額1142.86萬元，稅額57.14萬元；
（普通發(fā)票開具的5%稅率，可以再賬上抵扣進(jìn)項(xiàng)）！！
  兩張發(fā)票含稅價(jià)合計(jì)2000萬元，不含稅金額合計(jì)1904.76萬元，稅額合計(jì)95.24萬元。用工單位可以抵扣38.10萬元。
  

板藍(lán)根好甜 追問

2020-05-13 11:34

我們是建筑勞務(wù)，不是勞務(wù)派遣。我們是稅率9%和3%

軼塵老師 解答

2020-05-13 11:35

那你們就不能選擇全額開票差額申報(bào)

板藍(lán)根好甜 追問

2020-05-13 16:15

那我們只能全額開票全額申報(bào)嗎，還是可以差額開票差額申報(bào)

軼塵老師 解答

2020-05-13 19:59

純勞務(wù)的，不可以適用勞務(wù)派遣差額征收的政策。