恩恩北北 追問

2020-05-13 11:10

沒發(fā)票，付了全款了。我就想問下是否需要待攤剩下的五個月，這個分錄完整的能給我說下嗎

桂龍老師 解答

2020-05-13 11:16

沒有發(fā)票進不了費用哦。假設(shè)你要進費用，分錄如下：
借預(yù)付賬款6
貸銀行存款6
分6個月做6次分錄
借管理費用1
貸預(yù)付賬款1
剩下的也是如此。

恩恩北北 追問

2020-05-13 11:31

那不用長期待攤費用或者待攤費用嗎？雖然是一個年度，但是分攤到6個月了，是不是跨年了采用長期待攤費用

桂龍老師 解答

2020-05-13 11:32

道理是一樣的，你也可以用?？缒暌靡郧澳甓葥p益調(diào)整科目。

恩恩北北 追問

2020-05-13 11:40

我要是用，是不是第一個月你做的第一個分錄不變，然后第二個分錄是借：管理費用1 待攤費用5貸預(yù)付賬款6
后面五個月借：管理費用1 待攤費用1？

桂龍老師 解答

2020-05-13 11:46

不對啊。長攤一般攤銷一年以上才用到這個科目。你先在是現(xiàn)付在先，所以屬于預(yù)付出去，然后再從預(yù)付一個月一個月轉(zhuǎn)進費用。如你是計提在先，付款在后，那么就是，借預(yù)提費用貸其他應(yīng)付款。付款后，借其他應(yīng)付款貸銀行存款，借管理費用貸預(yù)提費用

恩恩北北 追問

2020-05-13 14:13

還有預(yù)提費用這個科目嗎？不是預(yù)付賬款嗎？

桂龍老師 解答

2020-05-13 14:20

同學，有些是設(shè)有這個科目，只是在資產(chǎn)負債表不體現(xiàn)這個科目。你只要意會了如何處理帳就行了，具體用哪個科目核算，要看你的意愿想放進哪個科目，道理都是一樣的。