活潑的曲奇 追問

2020-05-12 21:27

要怎么回復(fù)您

活潑的曲奇 追問

2020-05-12 21:35

您還在

江老師 解答

2020-05-12 21:37

一、1、折舊金額是20000元，稅前抵扣的折舊金額是25000元，調(diào)減時間性差異5000元，也就是調(diào)減應(yīng)納稅所得額5000元
2、對于罰款支出，調(diào)增永久性差異30000元，
應(yīng)納稅所得額是：120000+30000-5000=145000元
因此應(yīng)交所得稅的金額是：（120000+30000-5000）*25%=36250元
二、遞延所得稅費用：5000*25%=1250元
三、會計分錄是：
1、借：所得稅費用   36250
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交企業(yè)所得稅36250
2、借：所得稅費用1250
貸：遞延所得稅負(fù)債1250