安詳?shù)男『? 追問(wèn)

2020-05-12 15:23

是開票系統(tǒng)維護(hù)年費(fèi)，是在購(gòu)買時(shí)做抵減分錄，還是下季度初抵扣稅時(shí)再做抵減分錄

許老師 解答

2020-05-12 15:24

哦哦。
這個(gè)的話，購(gòu)買時(shí)，同時(shí)做抵減的哦

安詳?shù)男『? 追問(wèn)

2020-05-12 15:33

我們是小規(guī)模納稅人，平常就用增值稅銷項(xiàng)稅額，那我做抵減的時(shí)候直接借記銷項(xiàng)稅額貸記現(xiàn)金嗎，還是先做一筆借管理費(fèi)用貸現(xiàn)金，再做一筆借減免稅費(fèi)貸記管理費(fèi)用，那我增值稅減免稅這個(gè)明細(xì)科目不是有余額了

許老師 解答

2020-05-12 15:36

借：管理費(fèi)用    貸：庫(kù)存現(xiàn)金等
借：應(yīng)交稅費(fèi)-抵減稅額      貸：其他收益
期末
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅     貸：應(yīng)交稅費(fèi)-抵減稅額
這樣處理的哦

安詳?shù)男『? 追問(wèn)

2020-05-12 15:50

謝謝老師，我們公司月底一直沒(méi)把銷項(xiàng)稅轉(zhuǎn)入未交增值稅，都是繳納銷項(xiàng)稅時(shí)直接借銷項(xiàng)稅貸銀行存款的，不是說(shuō)小規(guī)模納稅人可以這么操作嗎，所以我到時(shí)繳稅時(shí)借銷項(xiàng)稅貸減免稅可以吧

許老師 解答

2020-05-12 15:55

這個(gè)的話，自己能分清，別搞混淆，是可以的哦

安詳?shù)男『? 追問(wèn)

2020-05-12 16:43

一般納稅人抵減怎么做賬 老師

許老師 解答

2020-05-12 16:45

這個(gè)的話，就是我上面寫的分錄呀

安詳?shù)男『? 追問(wèn)

2020-05-12 17:14

上面問(wèn)的是小規(guī)模納稅人的額

許老師 解答

2020-05-12 18:07

借：管理費(fèi)用 貸：庫(kù)存現(xiàn)金等
借：應(yīng)交稅費(fèi)-抵減稅額 貸：其他收益
期末
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-抵減稅額
都可以，這樣處理的呀