黎瑩 追問(wèn)

2020-05-12 10:07

那如果匯算清繳以前年度損益抵消了不用交所得稅費(fèi)用那還用記賬嗎？

meizi老師 解答

2020-05-12 10:12

你好  抵減  以前年度損益這個(gè)是什么意思

黎瑩 追問(wèn)

2020-05-12 10:13

是彌補(bǔ)了以前年度虧損

meizi老師 解答

2020-05-12 10:15

你好 彌補(bǔ)了虧損后還是虧損的話 不需要繳納  就不計(jì)提和做賬的

黎瑩 追問(wèn)

2020-05-12 10:20

好的，那一般納稅人增值稅除了正常的進(jìn)銷憑發(fā)票記賬外，每個(gè)季度還要將應(yīng)交增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到未交，是什么意思??！

meizi老師 解答

2020-05-12 10:33

你好  一般納稅人是月末結(jié)轉(zhuǎn)。  你結(jié)轉(zhuǎn)后才知道你自己需要交納多少增值稅

黎瑩 追問(wèn)

2020-05-12 10:36

該如何結(jié)轉(zhuǎn)啊，有具體操作流程嗎？

meizi老師 解答

2020-05-12 10:37

你好  結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項(xiàng)稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅一 銷項(xiàng)稅額 貸:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅


結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出時(shí)
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費(fèi)一未交增值稅
繳納時(shí)借:應(yīng)交稅費(fèi)- -未交增值稅貸:銀行存款

黎瑩 追問(wèn)

2020-05-12 12:41

結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)看懂了，但是為啥還有結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，這個(gè)不太懂？

meizi老師 解答

2020-05-12 12:43

你好  這個(gè)是你們不涉及就不管 。我是給你寫了進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出的情況。

黎瑩 追問(wèn)

2020-05-12 12:55

現(xiàn)在我的進(jìn)項(xiàng)稅借方是102618.23元，銷項(xiàng)稅是334399.32，未交增值稅借方余額是163112.14，那我這樣處理：
1.結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅   102618.23
  貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）  102618.23
2，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額    334399.32
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅  334399.32，
結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方231781.09，但是應(yīng)交稅金-未交增值稅在借方又有余額163112.14，那接下來(lái)該怎么操作

meizi老師 解答

2020-05-12 13:05

你好  那你就把 結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方231781.09， 結(jié)轉(zhuǎn)到未交增值稅貸方去   這樣未交增值稅借貸方就可以抵減了

黎瑩 追問(wèn)

2020-05-12 13:05

現(xiàn)在我的進(jìn)項(xiàng)稅借方是102618.23元，銷項(xiàng)稅是334399.32，未交增值稅借方余額是163112.14，那我這樣處理：
1.結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅，
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 102618.23
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 102618.23
2，結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額 334399.32
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 334399.32，
結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅在貸方231781.09，但是應(yīng)交稅金-未交增值稅在借方又有余額163112.14，那接下來(lái)該怎么操作

黎瑩 追問(wèn)

2020-05-12 13:06

好的

meizi老師 解答

2020-05-12 13:10

好的希望能幫到你哦

黎瑩 追問(wèn)

2020-05-12 13:20

老師，我上個(gè)月的增值稅開票銷項(xiàng)稅是7萬(wàn)多，但是進(jìn)貨發(fā)票5月份才收到，進(jìn)項(xiàng)稅額有3萬(wàn)多，我留底稅額只有34元不夠扣，這個(gè)我如何處理能夠少交增值稅?。?/p>

meizi老師 解答

2020-05-12 13:22

你好  你沒有進(jìn)項(xiàng)稅的發(fā)票來(lái)抵扣的話  你只有多繳納增值稅的 。  你自己要在申報(bào)期之內(nèi)去勾選進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票才可以抵扣

黎瑩 追問(wèn)

2020-05-12 13:38

沒有其他辦法可以預(yù)抵扣增值稅？

meizi老師 解答

2020-05-12 13:39

你好    你一般納稅人要有進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票  或者比如國(guó)內(nèi)旅客運(yùn)輸?shù)幕疖嚻?nbsp;高鐵票  行程單或者飛機(jī)發(fā)票、 電子通行費(fèi)發(fā)票來(lái)抵扣