禛 追問

2020-05-12 08:52

需要補提35909

蔣飛老師 解答

2020-05-12 09:08

可以做分錄
借以前年度損益調(diào)整
貸累計折舊

禛 追問

2020-05-12 09:12

沒有以前年度損益調(diào)整科目

蔣飛老師 解答

2020-05-12 09:15

借利潤分配…未分配利潤
貸累計折舊

禛 追問

2020-05-12 09:16

那這樣的話在報2019年企業(yè)所得稅年報的時候是不是得調(diào)增管理費用

蔣飛老師 解答

2020-05-12 09:17

你好！

需要的

禛 追問

2020-05-12 09:26

那這個補提折舊是不是在20年任意一個月補提了就行？
還有一個問題，假如說我2月份只有一個車作為固定資產(chǎn)，每月已經(jīng)按200提了折舊，預計凈殘值按0來的，審計的時候重新定了預計凈殘值，導致每個月車只需提180元折舊，沒有提過的固定資產(chǎn)也開始提折舊，需要提2000，那我是需要把車多不提的沖回去，還是直接按總數(shù)1980直接計入費用提折舊（都是2020年當年的折舊，不跨年）

蔣飛老師 解答

2020-05-12 09:36

可以直接按總數(shù)1980直接計入費用提折舊

蔣飛老師 解答

2020-05-12 09:36

那這個補提折舊是不是在20年任意一個月補提了就行？
…可以的

禛 追問

2020-05-12 09:40

好的老師，我在咨詢下彌補以前年度虧損這個問題，假如第一季度盈利了100萬，資產(chǎn)負債表上未分配利潤是－200萬，報企業(yè)所得稅的時候這個彌補以前年度虧損是按報表上的－200萬來呢還是按年報上的

蔣飛老師 解答

2020-05-12 09:45

填寫按年報上的金額