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送心意

maize老師

職稱初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-11 15:38

這個(gè)做福利費(fèi)吧,這個(gè)

開心686 追問

2020-05-11 15:38

福利費(fèi)也超標(biāo)了,是不是只能做的招待費(fèi)了?還能有其他的地方可坐嗎?

maize老師 解答

2020-05-11 15:42

招待費(fèi)是需要有招待地點(diǎn)客戶名單才可以,就一張發(fā)票這個(gè)做有風(fēng)險(xiǎn)

開心686 追問

2020-05-11 15:44

如果我們送客戶高檔服裝之類的,那我是不是只能入招待費(fèi)???但是我也不能透露客戶的姓名啊!

maize老師 解答

2020-05-11 15:53

是的,這個(gè)個(gè)人消費(fèi)還需要代扣個(gè)稅,按偶然所得扣個(gè)稅,你不扣,那就不要入賬了http://www.shui5.cn/article/49/118410.html類比這個(gè)需要扣個(gè)稅 決定書編號(hào):三稽稅稽罰〔2018〕1號(hào)
 
  處罰類別:罰款
 
  處罰事由:1、該單位以購物卡及實(shí)物形式贈(zèng)送外單位人員禮品,未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅;
 
  2、該單位以購物卡形式發(fā)放給本單位員工防暑降溫費(fèi),未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅;
 
  3、該單位發(fā)放給本單位員工購物卡,未按規(guī)定代扣代繳個(gè)人所得稅
 
  處罰依據(jù):《中華人民共和國稅收征收管理法》第六十九條
 
  行政相對(duì)人名稱:北京天潤金百投資集團(tuán)有限責(zé)任公司
 
  統(tǒng)一社會(huì)信用代碼:91110000746746482W
 
  組織機(jī)構(gòu)代碼:746746482
 
  工商登記碼:1100001105210
 
  稅務(wù)登記號(hào):110103746746482
 
  居民身份證號(hào):11010619571105****
 
  法定代表人姓名:陳志達(dá)
 
  法人身份證號(hào):
 
  處罰結(jié)果:罰款38746.57元(備注:僅僅是罰款,未算代扣代繳個(gè)稅)
 
  處罰生效期:2018-1-19
 
  處罰截止期:2099-12-31
 
  處罰機(jī)關(guān):北京市地方稅務(wù)局第三稽查局
 
  當(dāng)前狀態(tài):0
 
  地方編碼:110103
 
  附:企業(yè)購買預(yù)付卡所得稅稅前如何扣除?
 
  答:對(duì)于企業(yè)購買、充值預(yù)付卡,應(yīng)在業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)生時(shí)稅前扣除。按照購買或充值、發(fā)放和使用等不同情形進(jìn)行以下稅務(wù)處理:
 
  (1)在購買或充值環(huán)節(jié),預(yù)付卡應(yīng)作為企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行管理,購買或充值時(shí)發(fā)生的相關(guān)支出不得稅前扣除;
 
  (2)在發(fā)放環(huán)節(jié),憑相關(guān)內(nèi)外部憑證,證明預(yù)付卡所有權(quán)已發(fā)生轉(zhuǎn)移的,根據(jù)使用用途進(jìn)行歸類,按照稅法規(guī)定進(jìn)行稅前扣除(如:發(fā)放給職工的可作為工資、福利費(fèi),用于交際應(yīng)酬的作為業(yè)務(wù)招待費(fèi)進(jìn)行稅前扣除);
 
  (3)本企業(yè)內(nèi)部使用的預(yù)付卡,在相關(guān)支出實(shí)際發(fā)生時(shí),憑相關(guān)憑證在稅前扣除。

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