Double No 追問

2020-05-11 15:01

老師，是房租發(fā)票還沒開回來喔，只是先掛賬，到時候在補回來，需要怎么樣做科目呢？

曉宇老師 解答

2020-05-11 15:03

借：預(yù)付賬款
貸：銀行存款

Double No 追問

2020-05-11 15:04

老師，你不是說通過年度損益調(diào)整嗎？

曉宇老師 解答

2020-05-11 15:07

是啊，這個分錄是您付款需要掛賬的分錄

曉宇老師 解答

2020-05-11 15:08

收回發(fā)票時：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：預(yù)付賬款
借：利潤分配——未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整

Double No 追問

2020-05-11 15:09

老師，我們是直接做，管理費用的，貸現(xiàn)金的喔

曉宇老師 解答

2020-05-11 15:11

同學(xué)，這筆房租實質(zhì)上是19年的，應(yīng)該計入以前年度損益調(diào)整。

Double No 追問

2020-05-11 15:12

好的，老師，那我是現(xiàn)金支付的就銀行存款換成現(xiàn)金了

曉宇老師 解答

2020-05-11 15:14

是的，您的理解完全正確。

Double No 追問

2020-05-11 15:18

好的，謝謝

曉宇老師 解答

2020-05-11 15:20

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