龔樹梅 追問

2020-05-11 13:57

老師能不能幫我找一下增值稅的大題

鄒老師 解答

2020-05-11 13:59

你好，你是需要較難的，還是一般的呢？

龔樹梅 追問

2020-05-11 14:01

老師都可以來點，我這塊是我的弱項

鄒老師 解答

2020-05-11 14:03

你好，簡單一點的
  【例題1·單選題】某商店為小規(guī)模納稅人，2014年3月份購進(jìn)各種零配件價值5000元，銷售方開具的增值稅專用發(fā)票上注明的稅額是850元。該商店當(dāng)月普通發(fā)票上的銷售額為80000元，另外銷售糕點的零售額為8050元，該商店當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額（ ）元。
  A.3386.54  
  B.3350  
  C.2564.56  
  D.1714.56
   『正確答案』C
『答案解析』應(yīng)納稅額=（80000+8050）/（1+3%）×3%=2564.56（元）
稍微難一點的
   【例題3·計算題】某自營出口生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人，出口貨物的征稅稅率為17%，退稅稅率為13%。2014年3月有關(guān)經(jīng)營業(yè)務(wù)為：購原材料一批，取得的增值稅專用發(fā)票注明的價款200萬元，外購貨物準(zhǔn)予抵扣進(jìn)項稅額34萬元通過認(rèn)證。當(dāng)月實耗法計算的免稅原材料價格為100萬元。上期末留抵稅款6萬元。本月內(nèi)銷貨物不含稅銷售額100萬元。收款117萬元存入銀行。本月出口貨物銷售額折合人民幣200萬元。試計算該企業(yè)當(dāng)期的“免、抵、退”稅額。
   【答案及解析】
  1）免稅
  2）抵稅
  （1）免抵退稅不得免征和抵扣稅額抵減額
  ＝100×（17%－13%）＝4（萬元）
  （2）免抵退稅不得免征和抵扣稅額
  ＝200×（17%－13%）－4＝8－4＝4（萬元）
  （3）當(dāng)期應(yīng)納稅額
  ＝100×17%－（34－4）－6
  ＝－19（萬元）
  3）退稅
  （4）免抵退稅額抵減額＝100×13%＝13（萬元）
  （5）出口貨物“免、抵、退”稅額
  ＝200×13%－13＝13（萬元）
  （6）該企業(yè)應(yīng)退稅額＝13（萬元）
  （7）當(dāng)期免抵稅額＝當(dāng)期免抵退稅額－當(dāng)期應(yīng)退稅額
  ＝13－13＝0（萬元）
  （8）留抵稅額為6萬元（19－13）

龔樹梅 追問

2020-05-11 14:03

我把他打印出來，練習(xí)

鄒老師 解答

2020-05-11 14:06

你好，那你可以去學(xué)堂初級職稱題庫找到這方面的題目打印出來