洋雯雯 追問(wèn)

2020-05-11 08:49

老師，3月份付2020年全年房租30萬(wàn)，沒有發(fā)票。付款時(shí)：可以借其他應(yīng)收款-房租30貸銀行存款30。第一季度收入28萬(wàn)多，想不交所得稅，暫估借管理費(fèi)用30貸其他應(yīng)收款30。收到發(fā)票：先沖銷暫估再做借管理費(fèi)用30貸其他應(yīng)收款30

洋雯雯 追問(wèn)

2020-05-11 08:50

4月份以后收到發(fā)票

軼塵老師 解答

2020-05-11 08:51

全年的房租應(yīng)分?jǐn)傆?jì)入損益

洋雯雯 追問(wèn)

2020-05-11 08:55

老師，不可以一次性計(jì)入費(fèi)用嗎

軼塵老師 解答

2020-05-11 08:56

如果再年度內(nèi) 這么操作雖然有點(diǎn)不正規(guī) 但是也可以

洋雯雯 追問(wèn)

2020-05-11 08:59

那比如我2020年12月份付全年的房租，怎么攤銷到2020年全年。這個(gè)房租一直沒有計(jì)提，2019年和2018年還沒有付房租，也是打算在2020年支付，一直沒有計(jì)提過(guò)房租，就是賬上就沒有房租這回事。

軼塵老師 解答

2020-05-11 09:00

付款和計(jì)入成本費(fèi)用是獨(dú)立的 你可以先計(jì)入成本費(fèi)用 最后一把付款

洋雯雯 追問(wèn)

2020-05-11 09:02

老師，如果我這個(gè)房租就是沒有發(fā)票，那我匯算清繳的時(shí)候調(diào)增這30萬(wàn)就行是吧。那我暫估的這個(gè)其他應(yīng)收款怎么平賬

軼塵老師 解答

2020-05-11 09:04

正常計(jì)入損益 然后匯算清繳調(diào)整

洋雯雯 追問(wèn)

2020-05-11 09:13

老師，比如我2020年虧損50萬(wàn)，匯算清繳調(diào)增40萬(wàn)，就是2020年應(yīng)納稅所得額-10，那我是不是也不用交所得稅

軼塵老師 解答

2020-05-11 09:16

不是 匯算清繳繳納的是2019年的所得

洋雯雯 追問(wèn)

2020-05-11 09:40

老師，這30萬(wàn)房租是2020年全年的，沒有發(fā)票。就是2021年做2020年的匯算清繳的時(shí)候，比如2020年利潤(rùn)總額-50萬(wàn)，納稅調(diào)增房租30萬(wàn)，應(yīng)納稅所得額-20萬(wàn)。那我2020年也是不用交所得稅的，是嗎

軼塵老師 解答

2020-05-11 12:39

是的 按照最后的應(yīng)納稅所得計(jì)算

洋雯雯 追問(wèn)

2020-05-11 12:43

謝謝老師

軼塵老師 解答

2020-05-11 12:44

不客氣  如果幫到你 請(qǐng)打五星好評(píng)