甘老師您好，還是昨晚問您的，退票60萬2018年12月支付的廣告發(fā)布成本問題，因為4月30日開的退票，那文化事業(yè)建設(shè)費就需要4月補交、申報是吧？那做賬文化事業(yè)建設(shè)費時，還用到利潤分配未分配利潤嗎？也就是補交文化事業(yè)建設(shè)費是影響的檔期損益，還是影響以前年度的？4月計提和繳納文化事業(yè)建設(shè)費怎樣做分錄？

bamboo老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,稅務(wù)師

2020-05-10 10:53

您好
是的文化事業(yè)建設(shè)費就需要4月補交、申報
補繳前面年度的要用到利潤分配未分配利潤影響以前年度的

借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費-文件事業(yè)建設(shè)費
借：應(yīng)交稅費-文化事業(yè)建設(shè)費
貸：銀行存款

煙花懿冷追問

2020-05-10 10:57

還想請問您，其他應(yīng)付款-A公司 100，其他應(yīng)收款-A公司10，需要調(diào)整吧？怎樣做分錄呢

bamboo老師解答

2020-05-10 11:08

借：其他應(yīng)付款-A 10
貸：其他應(yīng)收款-A公司10

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