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送心意

meizi老師

職稱： 中級會計師

2020-05-09 20:37

你好    結(jié)轉(zhuǎn)進項時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進項稅額
結(jié)轉(zhuǎn)銷項時
借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅


結(jié)轉(zhuǎn)進項稅轉(zhuǎn)出時
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅
1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;，
2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄:
借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅
繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款

翩翩 追問

2020-05-09 20:43

老師你好 謝謝老師的回答  

翩翩 追問

2020-05-09 20:44

但是還是不明白 如果本月發(fā)生了銷項 ，沒有進項稅額，留抵稅額可以抵減應(yīng)交的稅額，要怎么做分錄

翩翩 追問

2020-05-09 20:45

還是這種情況不用結(jié)轉(zhuǎn)

翩翩 追問

2020-05-09 20:46

結(jié)轉(zhuǎn)的時候是按照老師說的結(jié)轉(zhuǎn)為什么貸方會有負(fù)數(shù)好困惑

meizi老師 解答

2020-05-09 20:55

你好 你沒有進項稅。 你就結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅到轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方  與你之前留抵的進項稅  在轉(zhuǎn)出未交增值稅借方抵減就行了

翩翩 追問

2020-05-09 20:57

收到了感謝老師  

meizi老師 解答

2020-05-09 20:59

沒事的  這樣能理解過來了把 有時間帶點數(shù)據(jù)進去到上面分錄去；  這樣理解起來很快的

翩翩 追問

2020-05-09 21:00

好的非常感謝老師

meizi老師 解答

2020-05-09 21:00

沒事的 滿意請給予評價

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相關(guān)問題討論
你好，如果是銷項稅額小于進項稅額，結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的賬務(wù)處理是 借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）， 應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進項稅額）
2022-08-22 17:19:58
不需要交增值稅就不需要結(jié)轉(zhuǎn)
2019-01-14 10:27:45
你好，這樣做結(jié)轉(zhuǎn)分錄 借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅額），應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），貸；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進項稅額）
2020-02-27 09:49:14
一、借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）8000 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）2000 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）10000 二、借：應(yīng)交稅費——未交增值稅2000 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅）2000
2018-06-05 14:39:00
您好，是的，增值稅是價外稅，本來就不會影響利潤表的嘛
2024-11-21 18:30:31
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