愛笑的短靴 追問

2020-05-09 21:42

1.期間費用明細表的職工薪酬（金額=管理費用下的工資、職工福利費等）是四萬多，職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表的工資薪金支出（金額=本年工資貸方的累計額）是12萬多，差距很大，這樣做是否有問題？
2.期間費用明細表中，外賬中的財務(wù)費用-手續(xù)費，我記在了表中第六行財務(wù)費用的傭金和手續(xù)費里面，財務(wù)費用-工本費，我記在了表中的第26行財務(wù)費用的其他里面，這樣是否正確？
3.資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表的資產(chǎn)原值是和資產(chǎn)計稅基礎(chǔ)一樣，然后公司是2019年7月成立的，所以表的本年折舊、攤銷額    累計折舊、攤銷額      稅收折舊額一樣，這樣應(yīng)該是否正確？
麻煩老師了

愛笑的短靴 追問

2020-05-09 22:37

用公戶給員工發(fā)放工資，轉(zhuǎn)賬備注寫：職工薪酬，這樣可以嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-05-10 10:17

1.沒問題，你一部分工資是成本，是正常的
2.工本費你也可放手續(xù)費里面
3.正確
4.可以的

愛笑的短靴 追問

2020-05-10 10:49

謝謝老師的解答！
我公司是小規(guī)模納稅人，獨立核算的分公司，然后總公司是一般納稅人，監(jiān)理費撥款，是甲方先撥到總公司，總公司再撥到分公司，然后是總公司開票給甲方，我們分公司再開票給總公司，現(xiàn)在情況是：
1.總公司是6個點的增值稅，我們分公司是1個點的增值稅，所以我們要給總公司補5個點的增值稅，請問老師，這筆補增值稅的錢能從公戶轉(zhuǎn)出給總公司出納的私戶嗎？如果可以，公戶轉(zhuǎn)賬的這筆錢備注應(yīng)該如何去填寫？這筆錢是否可以作為成本，抵扣企業(yè)所得稅？麻煩老師了

陳詩晗老師 解答

2020-05-10 10:57

你這只能是私對私，不可從對公走，這個在稅法上是不認可的

愛笑的短靴 追問

2020-05-10 16:14

十分感謝
我們公司財務(wù)方面平時要做有：
1.每個月的記賬憑證裝訂好，然后把科目余額表、記賬憑證匯總表放在最前面，記賬憑證后面附發(fā)票和報銷單；
2.登記好總賬、明細賬，銀行日記賬，我們公司根本沒有現(xiàn)金，費用都是墊付的，可以不設(shè)置現(xiàn)金日記賬嗎？
3.全年的財務(wù)報表裝訂在一起，這個是不是只要做個封面，然后把財務(wù)報表用訂書機訂好，就可以了？
4.全年的申報表裝訂在一起；
請問老師，我們還有那些需要漏了，沒做的嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-05-10 16:20

1.沒問題
2.沒現(xiàn)金就不用現(xiàn)金日記賬
3.是的，這樣就可以了
4.是的

其他沒有了，憑證，賬薄，報表，申報表，都裝訂

愛笑的短靴 追問

2020-05-10 16:32

好的，謝謝
1.我認為需要裝訂的財務(wù)報表有資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表；
2.我們公司核定的稅種有增值稅、附加稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅，所以我覺得需要裝訂的申報表應(yīng)該是：增值稅主表及其附表的申報表、附加稅申報表、企業(yè)所得稅主表及其附表的申報表；這樣是否正確？
3.我們公司是手工做賬，所以賬簿都是買現(xiàn)成的填，這種情況應(yīng)該不需要去做出電子版，再裝訂吧；

陳詩晗老師 解答

2020-05-10 16:44

正確。
不用，直接紙質(zhì)裝訂就是了的

愛笑的短靴 追問

2020-05-10 16:59

謝謝！
我現(xiàn)在對于公司賬務(wù)最擔(dān)心的事情：
1.我們公司很混亂，有幾個項目都是掛靠著我們分公司給別人做的，撥款時才走我們賬戶，所以我們平時做賬就只能這樣做了：拿到他們給過來的發(fā)票了，就做一個報銷單，然后支出的會計分錄就掛在我的名字上，例如：借：勞務(wù)成本- 辦公費，貸：其他應(yīng)付款-xxx，沒有資金流水，附件只有發(fā)票和自制的報銷單，這樣做稅務(wù)是否認可？而且我們也無法改變這種情況；
2.我們公司個人所得稅申報系統(tǒng)上面大概有9名職工，除了分公司法人交社保，還有另外兩名掛證在別的公司交社保的，其他所有的職工都是不交社保的，我們沒錢給他們交，他們也不用我們交，這種情況，一直持續(xù)這樣下去，是否可行？
謝謝

陳詩晗老師 解答

2020-05-10 17:17

你這是分公司，總分公司是一體，分公司不單獨承擔(dān)法律 責(zé)任，沒問題，

愛笑的短靴 追問

2020-05-10 17:23

非常感謝老師，可是我們分公司每年都是要交一大筆年費給總公司的，他們也和我們簽了一份協(xié)議，里面明確了出問題都將會是我們負責(zé)賠錢，如果稅局感覺這樣不可行，我們會承擔(dān)多大的麻煩？

陳詩晗老師 解答

2020-05-10 17:27

即便是協(xié)議這樣約定了，在公司法里面分公司也不是獨立主體，相關(guān)責(zé)任是由總公司承擔(dān)的。

愛笑的短靴 追問

2020-05-10 18:00

好的，非常感謝，那我就照著這種模式繼續(xù)做賬了，請問老師，
1.現(xiàn)在分公司的企業(yè)所得稅都是25個點了，因為申報系統(tǒng)里面默認分公司不屬于小型微利企業(yè)，這是正常的嗎？
2.像我們這種監(jiān)理、造價咨詢業(yè)務(wù)的服務(wù)型企業(yè)，我們做賬，一般稅負率做多少是比較合理的？主營業(yè)務(wù)成本、管理費用這些是不是應(yīng)該有一個大概的占比？

陳詩晗老師 解答

2020-05-10 18:20

正確的，分公司不可單獨享受
這個稅負各地區(qū)有差異，你可以參考 5%左右

愛笑的短靴 追問

2020-05-10 18:30

嗯，謝謝！
我看了總公司的是，企業(yè)所得稅/營業(yè)收入的結(jié)果是2個點以上，3個點以下，不過他們是四川省的，我們分公司是云南省的，都是25的稅率
1.請問老師，云南省昆明這邊地區(qū)的這類型服務(wù)企業(yè)，然后我們分公司是2019年7月成立的，接下來的幾年，我應(yīng)該怎么去控制這個稅負率會比較合理合法，也能讓公司多賺點錢，不至于倒閉。

陳詩晗老師 解答

2020-05-10 18:35

云南我不太清楚，但目前 很多地區(qū)都是5%綜合稅負率

愛笑的短靴 追問

2020-05-10 18:37

好的，非常感謝老師的耐心解答，那我們就做成，大概交5個點的企業(yè)所得稅。

陳詩晗老師 解答

2020-05-10 18:41

3%左右所得稅，2%左右增值稅。我給的是綜合的