燕 追問

2020-05-09 10:47

那在計提稅金及附加時就要把清理的附加扣除是吧？

龍楓老師 解答

2020-05-09 10:49

一、將要處置的固定資產(chǎn)轉入清理分錄為

借：固定資產(chǎn)清理

累計折舊

貸：固定資產(chǎn)

二、發(fā)生清理費用時：

借：固定資產(chǎn)清理

貸：銀行存款、應繳稅費等

三、處置的收入

借：銀行存款等相關科目

貸：固定資產(chǎn)清理

四、清理凈損益

1、如果是凈收益

借：固定資產(chǎn)清理

貸：營業(yè)外收入

2、如果是凈損失

借：營業(yè)外支出

貸：固定資產(chǎn)清理

燕 追問

2020-05-09 10:58

借：固定資產(chǎn)清理      4057135.17

累計折舊     2945022.19

貸：固定資產(chǎn)    7002157.36

二、發(fā)生清理費用時：

借：固定資產(chǎn)清理      59378.63

貸：應交稅費―未交增值稅  53980.58
        應交稅費―附加稅等       5667.05

三、處置的收入

借：應收賬款    2780000

貸：固定資產(chǎn)清理    2780000
我想問問在計提稅金及附加時要把清理時這個附加稅5367.05扣除后的金額計提是吧？

龍楓老師 解答

2020-05-09 10:59

對的，理解是正確的