小金Avalia 追問

2020-05-09 08:55

小規(guī)模納稅人，還是按原來處理固定資產(chǎn)減免1，按2%去做增值稅分錄嗎？還是直接按現(xiàn)在優(yōu)惠政策增值稅1%

玲老師 解答

2020-05-09 08:58

你好 小規(guī)?，F(xiàn)在是1%稅率了

小金Avalia 追問

2020-05-09 09:03

轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)含稅收入為3800，含稅不開票，分錄該怎么做呢？最后結(jié)轉(zhuǎn)分錄又是怎么樣的？

玲老師 解答

2020-05-09 09:19

借:固定資產(chǎn)清理  累計折舊  固定資產(chǎn)減值準備  貸:固定資產(chǎn)
銷售變價：
借:銀行存款   貸:固定資產(chǎn)清理   應(yīng)交稅費一  應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 

結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清埋:
清理盈余
借:固定資產(chǎn)清理   貸:資產(chǎn)處置損益
清理虧損時
借: 資產(chǎn)處置損益  貸:固定資產(chǎn)清理