洋洋得意 追問

2020-05-08 20:19

老師，但是確實(shí)開出來了，按規(guī)定是不是往外賣車也得按百分之十三交增值稅，要是按百分之十三作分錄接下來一連串的分錄該怎么作？交增值稅那張票據(jù)左上角寫著小規(guī)模納稅人

bamboo老師 解答

2020-05-08 20:28

自己在開票系統(tǒng)當(dāng)然可以選擇3%征收率的發(fā)票開具 但是這樣選擇是不正確的
抵扣了進(jìn)項(xiàng) 往外賣車也得按百分之十三交增值稅 一般納稅人按13%開具
您單位是一般納稅人還是小規(guī)模？
交增值稅那張票據(jù)左上角寫著小規(guī)模納稅人是誰寫的？

洋洋得意 追問

2020-05-08 20:41

上稅局交稅稅局寫的，老師我們?nèi)绻切∫?guī)模，這一系列的分錄該怎么作？

bamboo老師 解答

2020-05-08 20:50

借：固定資產(chǎn)清理
借：累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
借：銀行存款
貸：固定資產(chǎn)清理
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理

洋洋得意 追問

2020-05-08 21:14

老師，我交增值稅，計(jì)提城建稅，教育費(fèi)附加，地方教育費(fèi)附加，印花稅，還有交這些稅的分錄？

bamboo老師 解答

2020-05-08 21:29

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸:銀行存款
借:稅金及附加-城建稅
稅金及附加-教育費(fèi)附加
稅金及附加-地方教育費(fèi)附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加
借:應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加
稅金及附加-印花稅
貸：銀行存款