蕓朵兒 追問

2020-05-08 14:00

增值稅嗎？我這個是個稅呢？

maize老師 解答

2020-05-08 14:05

國家稅務總局12366納稅服務平臺2017年01月17日答疑  2017.1.17

企業(yè)代扣代繳個人所得稅取得的2%手續(xù)費返還是否繳納增值稅？

按照目前營改增政策相關規(guī)定，納稅人代扣代繳個人所得稅取得的手續(xù)費收入應屬于增值稅征稅范圍，應繳納增值稅。

蕓朵兒 追問

2020-05-08 14:18

沒有懂這個意思，我這邊就是到賬了一筆稅務局退還的手續(xù)費，我這邊沒有開票，做賬的話
借:銀行存款
貸:營業(yè)外收入
不就可以了嗎？

maize老師 解答

2020-05-08 14:21

意思是需要交增值稅，個人所得稅返還，你可以問下你稅局，你稅局要是說不交，可以不做應交增值稅

蕓朵兒 追問

2020-05-08 14:42

那我做賬就是
借:銀行存款
貸:其他業(yè)務收入–經濟代理服務
    應交稅費–應交增值稅

maize老師 解答

2020-05-08 14:45

可以的，可以，你要是后續(xù)支付給員工話，那這個做借其他業(yè)務成本 貸銀行

maize老師 解答

2020-05-08 14:45

獎勵給員工話，這個

蕓朵兒 追問

2020-05-08 15:29

老板不會給員工的，謝謝老師

maize老師 解答

2020-05-08 15:31

那這個做營業(yè)外收入吧，這個比較合適

蕓朵兒 追問

2020-05-08 15:32

就是把其他業(yè)務收入改成營業(yè)外收入就好了哈

maize老師 解答

2020-05-08 15:37

是的，要是沒有其他收益話，

蕓朵兒 追問

2020-05-08 15:47

謝謝老師

蕓朵兒 追問

2020-05-08 15:48

我們是4月的時候收的，增值稅稅率應該減按1％征收哈

maize老師 解答

2020-05-08 15:54

是的，是的，是的，是的