老師，您好，2019.12月賬上凈利潤(rùn)279萬(wàn)，AB股東各占股份45%，C股東占10%；問(wèn)題1.公司決定全部分紅，分錄怎么做，什么時(shí)候做,稅務(wù)申報(bào)什么時(shí)候申報(bào)分紅個(gè)稅；問(wèn)題2.如只拿200萬(wàn)分紅怎么做分錄做到幾月賬上，結(jié)余沒(méi)分的分錄怎么做，申報(bào)個(gè)稅怎么報(bào)，謝謝

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,專家顧問(wèn)

2020-05-08 11:35

你好，同學(xué)。
借利潤(rùn)分配
貸應(yīng)付股利  279

借應(yīng)付股利  279
貸銀行存款  279*80%
應(yīng)交稅費(fèi)  279*20%

借利潤(rùn)分配   200
貸應(yīng)付股利  200
借應(yīng)付股利   200
貸銀行存款  160
應(yīng)交稅費(fèi)  40

adaxu 追問(wèn)

2020-05-08 11:37

可以還沒(méi)分出來(lái)，2020.5月打算分紅，是不是分紅分錄5月做，6月申報(bào)5月分紅個(gè)稅嗎

adaxu 追問(wèn)

2020-05-08 11:38

第一筆分錄做在當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)損益前對(duì)嗎？

陳詩(shī)晗老師解答

2020-05-08 11:44

還沒(méi)分，就暫時(shí)做第一分錄就是了的。
你實(shí)際分時(shí)做第二分錄

adaxu 追問(wèn)

2020-05-08 15:15

那2020年計(jì)劃分，是不是第一筆分錄是決定時(shí)候做，還是等發(fā)放同月做

陳詩(shī)晗老師解答

2020-05-08 15:28

是的，決定分紅就做第一筆

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