斯文的海燕 追問

2020-05-08 10:35

我自己是按照這個標準做了個表，但是不知道為什么報稅軟件里“應納所得稅額”（所得稅主表11行次）確實按25%計算的，減免所得稅額這一行也就不對了吧？
老師，我不太明白報稅軟件里的數(shù)據(jù)怎么核算的？

斯文的海燕 追問

2020-05-08 10:38

但是我自己核算的所得稅與報稅軟件里15行次應繳所得稅58311.32元一致

斯文的海燕 追問

2020-05-08 10:54

老師，我明白了，報稅軟件里是優(yōu)惠前的應納所得稅額

路老師 解答

2020-05-08 10:55

你就是不明白第12行215440.56是怎么算出來的是嗎

斯文的海燕 追問

2020-05-08 11:15

是的，老師，第12行這個數(shù)據(jù)是從A201030減免所得稅優(yōu)惠明細表帶過來了，這個明細表是軟件自動核算出來的，但也可以手填“小微企業(yè)減免企業(yè)所得稅”的，這個數(shù)據(jù)不明白是報稅軟件怎么核算出來的？

路老師 解答

2020-05-08 11:25

1102937.04
本來應該要交的稅=1102937.04*0.25=275734.26
實際要交的優(yōu)惠后的稅=1000000*0.25*0.2+102937.04*0.5*0.2=60293.7
減免的稅=275734.26-60293.7=215440.56

斯文的海燕 追問

2020-05-08 11:48

明白了，老師，是倒推出來的數(shù)據(jù)，多謝您了

路老師 解答

2020-05-08 11:55

不用謝，能幫到你就好