愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-05-07 19:33

以前都沒做過，可不可以

鄒老師 解答

2020-05-07 19:35

你好，小規(guī)模的沒達(dá)到起征點3萬的，增值稅賬務(wù)處理是
借；應(yīng)收賬款 等科目 ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入 ，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免
（是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎？）

愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-05-07 19:37

以前都沒做營業(yè)外收入的那個分錄啊，有沒有影響

鄒老師 解答

2020-05-07 19:37

你好，需要把減免的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入的分錄補上才是的

愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-05-07 19:38

前一年都沒做怎么辦，一直到現(xiàn)在

鄒老師 解答

2020-05-07 19:40

你好，把之前沒有做的營業(yè)外收入分錄，在現(xiàn)在一次性補做就是了

愿做菩薩那朵蓮 追問

2020-05-07 20:48

那做了營業(yè)外收入，是不是匯算清繳的時候還得交企業(yè)所得稅呢？沒有營業(yè)外支出?。?/p>

鄒老師 解答

2020-05-07 20:50

你好，如果計入了營業(yè)外收入導(dǎo)致了賬面有利潤，就需要就繳納企業(yè)所得稅的
這個與營業(yè)外支出無關(guān)的