南南 追問(wèn)

2020-05-07 18:17

就是管理費(fèi)用的工資

鄒老師 解答

2020-05-07 18:19

你好，管理費(fèi)用的工資金額錯(cuò)了，就通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目做相應(yīng)調(diào)整分錄就是了

南南 追問(wèn)

2020-05-07 18:20

南南 追問(wèn)

2020-05-07 18:21

我沖銷(xiāo)了 然后做了個(gè)正確的 然后調(diào)整到以前年度損益 這樣余額表和利潤(rùn)表對(duì)不上 是不是錯(cuò)了？ 具體怎么做呢

南南 追問(wèn)

2020-05-07 18:22

是不是不用沖銷(xiāo)和做正確的分錄啊

鄒老師 解答

2020-05-07 18:23

你好，可以紅沖之前錯(cuò)誤的，然后做一筆正確的
你是 指余額表和利潤(rùn)表的什么對(duì)不上？

南南 追問(wèn)

2020-05-07 18:24

是啊 差額就是這點(diǎn)金額

南南 追問(wèn)

2020-05-07 18:24

跨年了 可以直接沖紅這樣操作嗎

南南 追問(wèn)

2020-05-07 18:25

以前年度損益調(diào)整怎么體現(xiàn)呢

鄒老師 解答

2020-05-07 18:26

你好，跨年了 ，可以直接沖紅這樣操作的，只是涉及損益的科目通過(guò)以前年度損益調(diào)整科目核算就是了
以前年度損益調(diào)整不在利潤(rùn)表體現(xiàn)，在資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤(rùn)體現(xiàn)
資產(chǎn)負(fù)債表與利潤(rùn)表符合這個(gè)勾稽關(guān)系就可以的 
未分配利潤(rùn)期末數(shù)=期初數(shù)+凈利潤(rùn)本年累計(jì)+(—)以前年度損益調(diào)整

南南 追問(wèn)

2020-05-07 18:27

老師 您看一下我發(fā)的圖片 記錯(cuò)的是其他應(yīng)收款-公積金這 然后具體怎么調(diào)整呢

鄒老師 解答

2020-05-07 19:25

你好，記錯(cuò)的是其他應(yīng)收款-公積金，正確的應(yīng)當(dāng)計(jì)入管理費(fèi)用？

南南 追問(wèn)

2020-05-07 19:26

不 金額錯(cuò)了 科目對(duì)

鄒老師 解答

2020-05-07 19:30

你好，金額錯(cuò)了 ，科目對(duì)
那就做之前相同的分錄，金額就是之前錯(cuò)誤金額負(fù)數(shù)就可以了

南南 追問(wèn)

2020-05-07 19:31

這算是沖銷(xiāo)了 然后再做一張正確的嗎？

鄒老師 解答

2020-05-07 19:32

你好，是做一筆調(diào)整分錄（把之前的金額調(diào)整到正確的就可以了）
而不是沖銷(xiāo)了， 然后再做一張正確的