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送心意

范瑩老師

職稱： 注冊會計師

2020-05-07 15:40

預(yù)付賬款一般包括預(yù)付的貨款、預(yù)付的購貨定金，公司預(yù)付給職工的工資時，按照職工的個人借支進(jìn)行會計處理：
借：其他應(yīng)收款-----某人
貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款
從工資扣除預(yù)付的工資時：(如果應(yīng)付工資大于實際的借支金額，再貸記庫存現(xiàn)金或銀行存款)
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：其他應(yīng)收款-某人
銀行存款/庫存現(xiàn)金
貸：其他應(yīng)收款-某人
銀行存款/庫存現(xiàn)金

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2020-05-07 15:43

好的謝謝老師

范瑩老師 解答

2020-05-07 15:52

不客氣，歡迎繼續(xù)提問。滿意請好評。

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2020-05-07 15:55

老師，像有的工資工資表上上有但實際不發(fā)放這種怎么處理？

范瑩老師 解答

2020-05-07 15:57

“工資表上上有”老師理解是一直掛賬“應(yīng)付職工薪酬”，實際不發(fā)放的話無需處理，一直掛在賬上，等到實際支付再沖銷“應(yīng)付職工薪酬”

?傾聽☆『幸?！唬? 追問

2020-05-07 15:58

實際并不發(fā)放怎么處理？

范瑩老師 解答

2020-05-07 16:01

實際不發(fā)放無需處理。

?傾聽☆『幸?！唬? 追問

2020-05-07 16:02

分錄呢？

范瑩老師 解答

2020-05-07 16:07

學(xué)員您好。老師剛才回復(fù)的無需處理，就是無需做會計分錄，工資方面設(shè)計到兩筆分錄，（一）即首先計提工資，借，費用或成本類科目，貸，應(yīng)付職工薪酬；（二）如果實際發(fā)放則借，應(yīng)付職工薪酬，貸，銀行存款，如果不發(fā)放，則無需做第二筆分錄，也即“應(yīng)付職工薪酬”一直體現(xiàn)貸方余額。

?傾聽☆『幸?！唬? 追問

2020-05-07 16:12

明白了，老師辛苦了

范瑩老師 解答

2020-05-07 16:22

不客氣，歡迎繼續(xù)提問。滿意請好評。

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相關(guān)問題討論
你好，對的是的，是這么理解的。
2021-12-20 13:25:14
我是公司是船舶加工制作勞務(wù)的
2017-09-07 17:35:10
您應(yīng)當(dāng)發(fā)放多少呢？
2019-07-09 16:48:53
按第一種處理方式
2019-12-20 16:13:51
1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)付款——社保（個人部分） 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分） 其他應(yīng)付款——個人部分 貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款
2018-11-25 14:02:55
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