#提問#老師，公司員工已離職，發(fā)工資的時(shí)候多扣了離職人員公積金個人部分480元，可以不退還個人嗎？怎么做賬呢？

王茫茫老師

職稱：注冊會計(jì)師

2020-05-07 14:42

如果不退還個人部分的話，直接對沖就可以了
借：應(yīng)付職工薪酬-公積金
貸：管理費(fèi)用

歲月靜好追問

2020-05-07 14:44

老師，是個人部分

歲月靜好追問

2020-05-07 14:46

個人部分不是記到其他應(yīng)收嗎

王茫茫老師解答

2020-05-07 14:54

同學(xué)你的意思是已經(jīng)把他個人交付的部分扣下了，但是也不用再替他交給公積金中心了是嗎，就是這480現(xiàn)在歸你們公司了吧。

歲月靜好追問

2020-05-07 14:57

是

王茫茫老師解答

2020-05-07 15:08

那就是
借：其他應(yīng)付款-代扣公積金（個人承擔(dān)） 480
貸：營業(yè)外收入 / 管理費(fèi)用 480

歲月靜好追問

2020-05-07 15:51

老師，摘要怎么寫呢

王茫茫老師解答

2020-05-07 16:12

摘要的話就寫收取無法退還的代扣個人承擔(dān)部分公積金

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