諾卓 追問

2020-05-07 14:30

是的，去年單位補交了之前沒有開發(fā)票的收入，所以補了很多稅，我做了未分配利潤，那未分配利潤公式不平也不用管它嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-05-07 14:30

未分配利潤不平？
你是指哪里不平，兩表間不平？

諾卓 追問

2020-05-07 14:36

期末未分配利潤=起初未分配利潤+本期凈利潤-提取的盈余公積不相等

陳詩晗老師 解答

2020-05-07 14:37

你這不相等是正常的，因為你有以前年度損益調整
這里的等式是期地于兩個 前提，沒有以前年度損益調整和利潤分配才成立 的

諾卓 追問

2020-05-07 15:07

老師，那我18年資產負債表跟利潤表也是一樣的情況，不平等，相差的一筆數(shù)就是18年匯算清繳時產生的一筆17年企業(yè)所得稅878.25,是不是也不用管它，我做的憑證是借方：利潤分配-未分配利潤，貸方:應交稅費-應交所得稅。借方:應交稅費-應交所得稅，貸方:銀行存款，這樣做對嗎？

陳詩晗老師 解答

2020-05-07 15:09

如果說你當年存在利潤分配和以前年度損益 調整，有這差額就是正常的