不負(fù)時(shí)光 追問

2020-05-07 11:38

期間費(fèi)用表中沒有職工欄次

不負(fù)時(shí)光 追問

2020-05-07 11:39

職工薪酬表中也沒有社保欄次

不負(fù)時(shí)光 追問

2020-05-07 11:41

職工表中有的，期間費(fèi)用沒有，就有保險(xiǎn)費(fèi)

鄒老師 解答

2020-05-07 11:48

你好，請(qǐng)看我提供的圖片

不負(fù)時(shí)光 追問

2020-05-07 11:50

我看見了，就是期間費(fèi)用表里的職工薪酬中，填工資社保合計(jì)數(shù)是吧

不負(fù)時(shí)光 追問

2020-05-07 11:51

老師還有個(gè)疑問，社保還有固定資產(chǎn)折舊，無形資產(chǎn)攤銷不應(yīng)該是稅前扣除的嗎，怎么會(huì)調(diào)增

鄒老師 解答

2020-05-07 11:58

你好，期間費(fèi)用表里的職工薪酬中，填工資社保合計(jì)數(shù)
固定資產(chǎn)折舊，無形資產(chǎn)攤銷是可以稅前扣除，你是不是稅收欄次沒有填寫相應(yīng)數(shù)據(jù)（能把你填寫的固定資產(chǎn)折舊，無形資產(chǎn)攤銷明細(xì)表提供一下圖片嗎？我好檢查是不是填寫有錯(cuò)誤）

不負(fù)時(shí)光 追問

2020-05-07 12:06

鄒老師 解答

2020-05-07 12:09

你好，能像這樣（見圖）提供完整的表格嗎？
你提供的表格還是看不到賬面的折舊，稅收的折舊分別是多少，無法比較是什么原因?qū)е碌恼{(diào)增了應(yīng)納稅所得額的

不負(fù)時(shí)光 追問

2020-05-07 12:12

我沒有這種表，只能從電腦上面拍，拍的話就是不太清楚

鄒老師 解答

2020-05-07 12:13

你好，你賬載金額的本年折舊，稅收金額的本年折舊分別是多少呢？
二者數(shù)據(jù)是一致的嗎？

不負(fù)時(shí)光 追問

2020-05-07 12:14

那就是比如原值1000本年折舊100，累計(jì)折舊100，資產(chǎn)計(jì)稅依據(jù)1000，稅收折舊100，稅收累計(jì)100，就行了唄

鄒老師 解答

2020-05-07 12:15

你好，比如原值1000本年折舊100，累計(jì)折舊100，資產(chǎn)計(jì)稅依據(jù)1000，稅收折舊100，稅收累計(jì)100
這種情況就不需要對(duì)折舊做納稅調(diào)增處理啊

不負(fù)時(shí)光 追問

2020-05-07 12:17

是的，我剛才把稅收那塊漏填了，一般電子設(shè)備和就財(cái)務(wù)軟件的折舊攤銷，稅法規(guī)定幾年？

不負(fù)時(shí)光 追問

2020-05-07 12:18

我這邊電子設(shè)備三年，軟件我就攤了兩年

鄒老師 解答

2020-05-07 12:18

你好
電子設(shè)備折舊不低于3年
財(cái)務(wù)軟件 攤銷沒有統(tǒng)一規(guī)定

不負(fù)時(shí)光 追問

2020-05-07 12:19

那我就按照我自己折舊攤銷那個(gè)金額，，直接填寫稅收金額，也是沒有問題的唄

鄒老師 解答

2020-05-07 12:21

你好，如果會(huì)計(jì)上的折舊年限沒有低于稅法規(guī)定的最低折舊年限，那就是按自己折舊的金額填寫稅收折舊金額的

不負(fù)時(shí)光 追問

2020-05-07 12:23

好的謝謝老師

不負(fù)時(shí)光 追問

2020-05-07 12:58

老師，年度申報(bào)表中沒有調(diào)增調(diào)減的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)應(yīng)該是和12月份的報(bào)表數(shù)據(jù)一直的吧，那個(gè)固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷合計(jì)數(shù)是扣除的嘛？因?yàn)闋I(yíng)業(yè)利潤(rùn)比12月份報(bào)表多折舊攤銷合計(jì)數(shù)

鄒老師 解答

2020-05-07 13:17

你好，不管是否有調(diào)增調(diào)減，所得稅申報(bào)表的利潤(rùn)總額與會(huì)計(jì)的利潤(rùn)總額是一致的，不一致的只是應(yīng)納稅所得額數(shù)據(jù)
固定資產(chǎn)折舊，無形資產(chǎn)攤銷是可以稅前扣除的

不負(fù)時(shí)光 追問

2020-05-07 13:19

利潤(rùn)表

鄒老師 解答

2020-05-07 13:20

你好，不管是否有調(diào)增調(diào)減，所得稅申報(bào)表的利潤(rùn)總額與會(huì)計(jì)的利潤(rùn)總額是一致的，不一致的只是應(yīng)納稅所得額數(shù)據(jù)
固定資產(chǎn)折舊，無形資產(chǎn)攤銷是可以稅前扣除的（是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問？）