瑋 追問

2020-05-07 10:04

那我在發(fā)工資時按應(yīng)發(fā)數(shù)計提應(yīng)付職工薪酬，然后繳社保時，單位繳的部分也通過應(yīng)付職工薪酬計提，這樣記賬了以后，個人社保部分可以不用再處理行嗎

瑋 追問

2020-05-07 10:07

因為我們單位在編聘用一八百多人，人太多了，如果個人部分也計提，要反復(fù)對賬，很容易出錯。那我在發(fā)工資時按應(yīng)發(fā)數(shù)計提應(yīng)付職工薪酬，然后繳社保時，單位繳的部分也通過應(yīng)付職工薪酬計提，這樣記賬了以后，個人社保部分可以不用再處理行嗎

陳俊帆老師 解答

2020-05-07 10:08

個人部分也要處理呢，個人部分本來就要進(jìn)行計提在應(yīng)付職工薪酬里面進(jìn)行反應(yīng)

陳俊帆老師 解答

2020-05-07 10:08

單位部分直接記支出

陳俊帆老師 解答

2020-05-07 10:09

你單位部分在應(yīng)付職工薪酬里進(jìn)行了計提，在你支付的時候就直接沖減應(yīng)付工薪酬行了，但是個人部分，必須要在應(yīng)付職工薪酬里進(jìn)行計提

瑋 追問

2020-05-07 10:10

我的意思是說，按應(yīng)發(fā)數(shù)計提的話，不是也包括個人了嗎？那800多人的話，計提個人，繳時再沖賬，太難了。600多人的聘用人員，一會兒辭職，一會兒補繳

陳俊帆老師 解答

2020-05-07 10:10

因為審計的時候會查你，看你是有沒有扣減職工的個人五險一金？所以職工的個人部分必須要在應(yīng)付職工薪酬里繼續(xù)反應(yīng)，不然以后審計的話，你會很麻煩的，你能夠解釋的清楚，但審計的工作就是給你找茬，也會給你。。。

陳俊帆老師 解答

2020-05-07 10:13

計提個人，繳時再沖賬，這個是有一點麻煩

陳俊帆老師 解答

2020-05-07 10:14

你是說把單位和個人部分全部都包含在應(yīng)付職工薪酬里，這樣的話，審計的時候可能會讓你把單位和個人部分分出來，然后再來進(jìn)行計算，看你個人部分有沒有扣足，反正有點討厭了

陳俊帆老師 解答

2020-05-07 10:15

你們單位的臨聘人員怎么這么多呢？沒有找外面的公司嗎？進(jìn)行外包嗎？

陳俊帆老師 解答

2020-05-07 10:17

這個計算也不是很麻煩吧，反正都是按工資表在做，數(shù)據(jù)的話，工資表會自動求和你按照工資表上的數(shù)據(jù)，做就是

陳俊帆老師 解答

2020-05-07 10:17

因為臨時工這么多，那么工資表應(yīng)該是人事在做呀，你按照人事給做好的工資表給的數(shù)據(jù)，直接做就是了，不可能是你自己在做工資，又在跑，五險一金吧！

瑋 追問

2020-05-07 10:18

不是一點麻煩，而是這些聘用人員流動性太大了，600多人，隨時變動，計提個人和社保的數(shù)經(jīng)常無法對上，因為社保有時扣某個人兩個月，有時一些人不做了，扣了社保又退錢給他，這樣其他賬都不用作了，專門派一個人做這筆賬核對了。工資表里顯示扣五險一金了呀，發(fā)放時按應(yīng)發(fā)數(shù)計提了，單位繳的部分也計提了，這樣不是一樣的意思 了嗎

陳俊帆老師 解答

2020-05-07 10:22

說真的，會計的精細(xì)化要求是比較高的，當(dāng)然了，每個單位的情況是不一樣的，有的單位人多可以做到核算精細(xì)化，有的單位人少，也可以按你說的那樣處理，只是審計的時候，如果發(fā)現(xiàn)這個問題，你要耐心給他解釋

瑋 追問

2020-05-07 10:32

好的，謝謝。600多人流動性太大，財務(wù)只有兩個人，沒辦法精細(xì)化。只能按我說的這樣處理吧

陳俊帆老師 解答

2020-05-07 10:34

唉，沒辦法，也只有這樣咯

陳俊帆老師 解答

2020-05-07 10:34

事情都要人來做才行呢

陳俊帆老師 解答

2020-05-07 10:34

你們單位就那么兩個人，有什么辦法

瑋 追問

2020-05-07 12:17

謝謝

陳俊帆老師 解答

2020-05-07 12:46

不客氣，相互學(xué)習(xí)。