小豬熊 追問

2020-05-06 14:15

嗯，那我的資產(chǎn)負債表是不是也要調(diào)整。

小豬熊 追問

2020-05-06 14:16

老師，我第一次做所得稅匯算，有些邏輯找不到，我想問哈所得稅匯算報的資產(chǎn)負債表和4季度的要一致嗎？

maize老師 解答

2020-05-06 14:22

不會，你這個做分錄是做現(xiàn)在2020年賬上，2019年不變，2019年1季度平均值＝（2018年12月期末值＋2019年3月期末值）÷2
2019年2季度平均值＝（2019年3月期末值＋2019年6月期末值）÷2
2019年3季度平均值＝（2019年6月期末值＋2019年9月期末值）÷2
2019年4季度平均值＝（2019年9月期末值＋2019年12月期末值）÷2
（2019年1季度平均值+2019年2季度平均值+2019年3季度平均值+2019年4季度平均值）/4

小豬熊 追問

2020-05-06 14:28

那匯算報的字資產(chǎn)負債表是怎么來的

maize老師 解答

2020-05-06 14:33

根據(jù)你賬上出12月資產(chǎn)負債表期末數(shù)來的，

小豬熊 追問

2020-05-06 14:37

那是和4季度一樣的嘛，沒明白

maize老師 解答

2020-05-06 14:39

是的，后續(xù)沒有改賬話，就4季度是一樣的

小豬熊 追問

2020-05-06 14:41

但是，我不是要調(diào)增調(diào)減嘛，我知道調(diào)表不調(diào)帳，什么時候才會有改帳的情況。也要調(diào)整庫存這些，都只是調(diào)表嘛

maize老師 解答

2020-05-06 14:44

有錯誤，那就需要調(diào)賬，你說你那個庫存多做，那需要調(diào)賬，借庫存商品 貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤，匯算清繳，你這個扣除項目下面其他中納稅調(diào)增

小豬熊 追問

2020-05-06 14:52

意思是我就要調(diào)整我的資產(chǎn)負債表嗎？做分錄我只能做到4月或者5月啦。那我可以更正申報4季度的報表嗎？怎樣做更方便些

maize老師 解答

2020-05-06 14:59

理論是需要，不過實務(wù)中是不調(diào)，你這個是直接匯算清繳納稅調(diào)增就可以，之后現(xiàn)在2020年做上面分錄就可以，

小豬熊 追問

2020-05-06 15:01

好的，沒做過怕做錯，找麻煩，謝謝哈

maize老師 解答

2020-05-06 15:06

這個沒有啥，這個一般納稅調(diào)增沒有啥，納稅調(diào)減就估計有風險，要是金額大話

小豬熊 追問

2020-05-06 15:08

沒經(jīng)驗，很多時候不敢確定，不喜歡和稅務(wù)局的人打交道。去年一個固定資產(chǎn)，15年的事情喊我去找原始憑證

maize老師 解答

2020-05-06 15:13

我的庫存商品去年的時候多出庫了，我今年所得稅匯算怎么調(diào)整，需要怎么做分錄。資產(chǎn)負債表要作調(diào)整嘛  直接納稅調(diào)增就可以，借庫存商品 貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸利潤分配未分配利潤，匯算清繳，你這個扣除項目下面其他中納稅調(diào)增