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送心意

王曉老師

職稱注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-05-05 21:50

你好,分錄是正確的。

時光機 追問

2020-05-05 21:55

視同銷售不是要記主營業(yè)務(wù)收入嗎??

王曉老師 解答

2020-05-05 22:05

你好,視同銷售是計算增值稅的,意思是說按照銷售的價格計算增值稅,你上面銷項稅額已經(jīng)按照公允價值計算,沒有問題的。收入按照會計準(zhǔn)則來做,和視同銷售無關(guān)。

時光機 追問

2020-05-05 22:11

老師好,以下處理可以嗎::自制或委托加工貨物用于集體福利、個人消費的會計處理:應(yīng)視同銷售貨物計算應(yīng)交增值稅。
借: 應(yīng)付職工薪酬—職工福利費        (成本價+銷項稅額)
  貸:主營業(yè)務(wù)收入                          (成本價)
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額)  (公允價×稅率)
       借:主營業(yè)務(wù)成本
      貸:庫存商品
 
借:管理費用等
貸:應(yīng)付職工薪酬—職工福利費  

時光機 追問

2020-05-05 22:12

這里也視同銷售,用上主營業(yè)務(wù)收入??

王曉老師 解答

2020-05-05 22:16

你好,這里需要按照公允價格確認(rèn)收入的,需要從會計原理上理解,其實是把貨物賣給員工,只不過沒有收錢,收到的是他們的服務(wù),和賣給外面第三人沒有什么區(qū)別。

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前面兩個對的,最后一個,借進(jìn)項轉(zhuǎn)出貸轉(zhuǎn)出未交增值稅
2019-08-06 14:42:22
借銷項稅額 貸銷項稅額抵減額 進(jìn)項稅額 轉(zhuǎn)出未交增值稅
2020-05-17 09:28:56
你好,分錄是正確的。
2020-05-05 21:50:16
把未交增值稅換成應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交
2019-01-02 14:59:18
您好,上邊那個賬務(wù)處理,是企業(yè)準(zhǔn)則可以用的,然后向一般的小企業(yè),都是用下邊你說的這個簡便方法,可以用
2023-09-22 11:25:35
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