Helen 追問

2020-05-03 20:11

老師那該怎么調(diào)呢？分錄能具體寫一下嗎？

江老師 解答

2020-05-03 20:13

直接可以不用調(diào)賬，直接在企業(yè)所得稅匯算清繳時調(diào)增應(yīng)納稅所得額9萬元賬，補(bǔ)交企業(yè)所得稅。

Helen 追問

2020-05-03 20:14

我們是核定征收得

江老師 解答

2020-05-03 20:22

核定征收就是直接按收入的金額征稅處理。
直接你沖銷后調(diào)賬就行了。

Helen 追問

2020-05-03 20:23

該怎么調(diào)賬呢？我調(diào)到未分配利潤里面然后導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的鉤稽關(guān)系不平衡了，老師該怎么處理呢？

江老師 解答

2020-05-03 20:33

直接沖銷成本后，再按主營業(yè)務(wù)成本入賬，用正數(shù)入賬處理。

Helen 追問

2020-05-03 20:34

那這樣的話利潤表中主營業(yè)務(wù)成本是負(fù)9萬，這樣可以嗎？

江老師 解答

2020-05-03 20:36

需要本年有成本大于9萬元再進(jìn)行沖銷的賬務(wù)處理