時光機 追問

2020-05-02 09:42

老師，分錄和金額可以完整寫一下嗎？？

文文老師 解答

2020-05-02 09:51

借：銷售費用 250 借：應交稅費-應交增值稅（進項稅額）16  貸：銀行存款  222.18 貸： 應交稅費-應交所得稅 26.7 貸：應交稅費-應交城建稅 1.12  貸：應交稅費-代扣增值稅  16
 扣繳時 借：應交稅費-應交所得稅 26.7 應交稅費-應交城建稅 1.12 應交稅費-代扣增值稅 16 貸：銀行存款 43.82

時光機 追問

2020-05-02 10:09

老師您好，實際工作中，是代扣代繳增值稅、城建稅、企業(yè)所得稅這3種稅，您寫的科目有應交稅費-代扣增值稅，那企稅和城建稅怎么不是代扣的？實際工作中有應交稅費-代扣增值稅這人科目嗎？

文文老師 解答

2020-05-02 10:15

有應交稅費-代扣代繳增值稅這個科目
城建稅與企稅，沒有代扣代繳這個二級明細，可以自行增加二級明細

時光機 追問

2020-05-02 10:21

老師，真找不到代扣代繳

時光機 追問

2020-05-02 10:21

找不到代扣代繳科目

文文老師 解答

2020-05-02 10:26

增值稅一般納稅人應當在“應交稅費”科目下設置“應交增值稅”、“未交增值稅”、“預交增值稅”、“待抵扣進項稅額”、“待認證進項稅額”、“待轉(zhuǎn)銷項稅額”、“增值稅留抵稅額”、“簡易計稅”、“轉(zhuǎn)讓金融商品應交增值稅”、“代扣代交增值稅”等明細科目。
只是這里面沒有設置該二級科目明細