a企業(yè)是b企業(yè)下的分公司，a企業(yè)的社保列繳于b企業(yè)統(tǒng)一申報(bào)繳納，2018年2019年共繳納100萬(wàn)元，社保局于2019年2020年共返還b企業(yè)失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗資金50萬(wàn)元。領(lǐng)導(dǎo)決定這筆資金用于沖減2020年一季度的養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳納部分，于疫情恢復(fù)繳費(fèi)后一并納入a企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)單位繳納部分核算沖減金額后上收資金。2020年養(yǎng)老保險(xiǎn)單位部分緩繳，于是a企業(yè)把緩繳金額暫掛b企業(yè)往來(lái)。a企業(yè)應(yīng)如何做賬。

QQ老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-05-01 06:22

你好！A公司部分企業(yè)失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗資金通過(guò)其他應(yīng)收款科目核算就可以

甜蜜的向日葵追問(wèn)

2020-05-01 08:11

a企業(yè)賬務(wù)：1、收到時(shí)，借：應(yīng)收賬款b企業(yè) 貸：其他收益。2、借：生產(chǎn)成本。貸：應(yīng)付職工薪酬-社保養(yǎng)老保險(xiǎn)（單位部分）。這樣對(duì)嗎？

QQ老師解答

2020-05-01 08:16

你好！一般是通過(guò)其他應(yīng)收款科目下核算

甜蜜的向日葵追問(wèn)

2020-05-01 08:22

這樣就是：借：其他應(yīng)收款-b企業(yè) 貸：其他收益。借：生產(chǎn)成本貸：應(yīng)付職工薪酬-養(yǎng)保。對(duì)嗎

QQ老師解答

2020-05-01 09:41

你好！可以這樣處理

甜蜜的向日葵追問(wèn)

2020-05-01 09:42

好的，謝謝

QQ老師解答

2020-05-01 11:07

不客氣歡迎下次，

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