天晴，心情 追問

2020-04-30 13:10

老師，這里說80已經(jīng)扣除了，那稅法只給扣80×50%＝40，是不是調(diào)整40？應(yīng)該是1000-200-25+40+30？

天晴，心情 追問

2020-04-30 13:12

老師，我明白您意思了，扣完研發(fā)費(fèi)用還可以加計扣除50%的意思，但是這個比例是不是75%還是50？

立紅老師 解答

2020-04-30 13:22

你好，現(xiàn)在是75%，我看題 是18年的業(yè)務(wù)，所以乘的50%

天晴，心情 追問

2020-04-30 13:26

老師，加計扣除75%的比例是什么時候變更的？還有公益性捐贈是不是利潤1000的12%＝120萬可扣除，要調(diào)整10萬？

立紅老師 解答

2020-04-30 13:30

你好，抱歉，時間記錯了，是18年1月開始可以加計75%扣除
對的，公益性捐贈需要調(diào)增10萬
應(yīng)交所得稅=（1000-200-25-80*75%+30+10）*25%-188

天晴，心情 追問

2020-04-30 13:31

好的，謝謝老師，2018.1開始扣除175%！轉(zhuǎn)讓國債可以扣嗎

立紅老師 解答

2020-04-30 13:35

你好，研發(fā)費(fèi)用是按發(fā)生額的75%加計扣除，形成無形資產(chǎn)的按無形資產(chǎn)的175%攤銷
轉(zhuǎn)讓國債取得收益不能扣除，如果是國債利息收入是可以扣除的，老師也馬乎了
應(yīng)交所得稅=（1000-200-80*75%+30+10）*25%-188

天晴，心情 追問

2020-04-30 13:35

好的，記住了，謝謝若水老師

立紅老師 解答

2020-04-30 13:38

不客氣的，祝您學(xué)習(xí)愉快，也謝謝您通過題目再次提醒我需要改掉馬虎的壞習(xí)慣，