薰珃 追問

2020-04-30 09:52

做得有暫估入賬的，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候也暫估了的。

鄒老師 解答

2020-04-30 09:53

你好，那取得發(fā)票
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ，  貸；庫存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫存商品  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），  貸；應(yīng)付賬款等科目
如果之前結(jié)轉(zhuǎn)成本有錯(cuò)誤，還需要做成本調(diào)整分錄

薰珃 追問

2020-04-30 10:01

老師，那現(xiàn)在沖賬，是在取得發(fā)票的月份沖嗎？那企業(yè)所得稅匯算的時(shí)候，成本那塊按哪個(gè)金額填列？需要填了調(diào)增？

鄒老師 解答

2020-04-30 10:02

你好，是取得發(fā)票的月份沖銷之前暫估入賬
匯算清繳按取得發(fā)票之后的成本金額填寫，取得了發(fā)票就不需要做納稅調(diào)增處理的

薰珃 追問

2020-04-30 10:47

如果之前暫估的成本和現(xiàn)在取得發(fā)票的成本金額不同，成本調(diào)整后，那匯算填的這個(gè)成本數(shù)據(jù)=2019年的成本-暫估的成本+2020.4取得的成本，是這樣嗎？那會(huì)不會(huì)影響到2021年的所得稅匯算2020年的？我還是不太理解入賬月份沖銷調(diào)整匯算按取得成本票填列的這個(gè)過程，麻煩老師解釋一下。

鄒老師 解答

2020-04-30 10:51

你好，匯算清繳的成本就是實(shí)際正確的成本
不影響2021年做2020年的匯算清繳
根據(jù)發(fā)票沖銷暫估
借；應(yīng)付賬款-暫估 ， 貸；庫存商品
根據(jù)發(fā)票入賬
借；庫存商品 ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸；應(yīng)付賬款等科目
如果之前結(jié)轉(zhuǎn)成本有錯(cuò)誤，還需要做成本調(diào)整分錄
（不理解地方具體是哪里呢？）

薰珃 追問

2020-04-30 22:05

老師，我不理解的就是用4月取得的成本發(fā)票金額去匯算2019年的成本，匯算填的成本要按4月取得的這個(gè)金額填列，我理解的是2019年匯算沒有發(fā)票的要調(diào)增，就是繞不過這個(gè)彎來。

鄒老師 解答

2020-04-30 22:28

你好，你4月份取得的是屬于2019年的成本發(fā)票，這種情況匯算清繳就不需要做納稅調(diào)增處理的