冷艷的小蝦米 追問

2020-04-30 13:29

成本的怎么做呀

王瑞老師 解答

2020-04-30 13:56

同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本 借:主營業(yè)務(wù)成本36應(yīng)收退貨成本4貸:庫存商品40

冷艷的小蝦米 追問

2020-04-30 14:00

老師退貨分錄是上面分錄全部相反嗎

王瑞老師 解答

2020-04-30 14:01

6.30收貨款借:銀行存款100貸:應(yīng)收賬款100
8.30借:庫存商品3.2 主營業(yè)務(wù)成本0.8 貸:應(yīng)收退貨成本4
借:預(yù)計(jì)負(fù)債  10
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）1.04
貸:銀行存款 9.04 主營業(yè)務(wù)收入2

冷艷的小蝦米 追問

2020-04-30 14:04

老師退貨為什么還要貸主營業(yè)務(wù)收入 不應(yīng)該是
借 主營業(yè)務(wù)收入
  應(yīng)交稅費(fèi)
 預(yù)計(jì)負(fù)債
貸銀行存款嗎

冷艷的小蝦米 追問

2020-04-30 14:37

你好，單位萬元，6.1借:應(yīng)收賬款 100 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）13 預(yù)計(jì)負(fù)債 10 主營業(yè)務(wù)收入77
（老師你前面說的這個(gè) 主營業(yè)務(wù)收入不應(yīng)該是900000嗎）

王瑞老師 解答

2020-04-30 14:40

還有增值稅呢，因?yàn)轭A(yù)估退貨率10%高于實(shí)際退貨，實(shí)際退貨時(shí)要把前期多預(yù)估的入收入里面

冷艷的小蝦米 追問

2020-04-30 14:44

那確認(rèn)收入 開頭的主營業(yè)務(wù)收入為啥是77

王瑞老師 解答

2020-04-30 15:18

6.1更正  假設(shè)售價(jià)不含增值稅借:應(yīng)收賬款 113貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅）13 預(yù)計(jì)負(fù)債 10 主營業(yè)務(wù)收入90  
6.30收貨款借:銀行存款113貸:應(yīng)收賬款113