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紫藤老師

職稱： 中級會計師,稅務(wù)師

2020-04-29 16:19

企業(yè)分配工資 

1.借：××費用（管理/銷售等） 

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 

二、計提社保（企業(yè)部分） 

借：××費用（管理/銷售等） 
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 
三、次月發(fā)放工資時 

1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 

2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 

3.應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 

4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 

四、上交杜保 

1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分+個人部分） 

2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 

五、上交個人所得稅 

1.借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 

2.貸：銀行存款

tina 追問

2020-04-29 16:24

計提工資時，安應(yīng)發(fā)工資還是實發(fā)工資計提？如果安應(yīng)發(fā)工資計提，豈不是管理費用金額大了（包括了扣員工的工資和個稅）

紫藤老師 解答

2020-04-29 16:25

計提工資時，安應(yīng)發(fā)工資計提

tina 追問

2020-04-29 17:18

我還是不太理解，如果安實際發(fā)放工資計提，那么繳納的時候銀行存款金額小于應(yīng)付職工薪酬-工資了

紫藤老師 解答

2020-04-29 17:18

計提工資時，安應(yīng)發(fā)工資計提，后面交個社保個稅，發(fā)到手里就少了

tina 追問

2020-04-29 19:38

計提工資時按應(yīng)發(fā)工資計提，借：管理費用豈不是金額大了，管理不應(yīng)該是實發(fā)工作嗎

tina 追問

2020-04-29 19:39

計提工資時按應(yīng)發(fā)工資計提，借：管理費用豈不是金額大了，管理費用不應(yīng)該是實發(fā)工資嗎？

紫藤老師 解答

2020-04-29 19:39

計提工資時按應(yīng)發(fā)工資計提，借：管理費用，實際上，社保，個稅也是從管理費用計提的，一樣道理

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1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金
2017-08-30 16:38:46
借管理費用工資貸，應(yīng)付職工薪酬借，應(yīng)付職工薪酬貸，應(yīng)交稅費應(yīng)交個人所得稅
2022-04-11 16:43:46
企業(yè)分配工資 1.借：××費用（管理/銷售等） 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 二、計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 三、次月發(fā)放工資時 1.借：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.貸：應(yīng)付職工薪酬——社保（個人部分） 3.應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 4.庫存現(xiàn)金／銀行存款 四、上交杜保 1.借：應(yīng)付職工薪酬——社保（企業(yè)部分%2B個人部分） 2.貸：庫存現(xiàn)金/銀行存款 五、上交個人所得稅 1.借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 2.貸：銀行存款
2020-04-29 16:19:00
同學(xué)你好，工資如下表
2020-05-30 11:46:28
計提工資和發(fā)放工資是要做兩個會計分錄的
2018-09-18 10:47:52
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