請問這兩種差異有什么區(qū)別？以后都是不能轉(zhuǎn)回的?。?

軼塵老師

職稱：注冊會計師,中級會計師,初級會計師

2020-04-29 15:23

第一個是永久性差異不轉(zhuǎn)回
第二個雖然是暫時性差異但是規(guī)定不確認遞延再出售資產(chǎn)的時候調(diào)整

hetouin 追問

2020-04-29 15:27

不確認遞延的話，如何寫分錄？

軼塵老師解答

2020-04-29 15:32

就沒有遞延的分錄了啊正常確認資產(chǎn)

hetouin 追問

2020-04-29 15:48

借：所得稅費用
遞延所得稅資產(chǎn)
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交所得稅

借：遞延所得稅資產(chǎn)
貸：所得稅費用

這兩個分錄有什么區(qū)別，分別在什么時候用？

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