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將一臺(tái)設(shè)備出租給甲公司，租賃期1個(gè)月，開具增值稅專用發(fā)票上注明價(jià)款100萬(wàn)元，增值稅稅額為13萬(wàn)元，月末確認(rèn)收入，上月已預(yù)收60萬(wàn)租賃款。剩余款項(xiàng)甲公司尚未補(bǔ)付。怎么做分錄？

死磕CPA

于2020-04-29 14:39 發(fā)布 ??2696次瀏覽

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送心意

玲老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2020-04-29 14:43

借銀行貸預(yù)收借預(yù)收包括尾款金額）貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

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是的，開具了發(fā)票就需要確認(rèn)收入的

2018-11-23 10:35:34

你好，做原來(lái)銷售相反的分錄。

2021-12-31 10:59:22

借銀行貸預(yù)收借預(yù)收包括尾款金額）貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)

2020-04-29 14:43:41

你好銷售，借；應(yīng)收賬款，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；庫(kù)存商品退貨借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)收賬款等科目借；庫(kù)存商品，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

2020-06-09 08:49:43

資料1可以確認(rèn)收入，沒有明確說(shuō)控制權(quán)沒有轉(zhuǎn)移，可以確認(rèn)，和是否收到貨款無(wú)關(guān)。資料4預(yù)付款和合同約定有關(guān)，和收入確認(rèn)無(wú)關(guān)，題目沒毛病

2020-03-16 22:32:05

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開具增值稅專用發(fā)票是不是等于確認(rèn)收入了？

答：是的，開具了發(fā)票就需要確認(rèn)收入的
未確認(rèn)收入，未收取貨款，已開具增值稅專用發(fā)票的銷售退回分錄怎么寫

答：你好，做原來(lái)銷售相反的分錄。
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答：報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
公司銷售一批商品10萬(wàn)元，增值稅16萬(wàn)元，成本80萬(wàn)，1確認(rèn)收入實(shí)現(xiàn)3三月末結(jié)轉(zhuǎn)損益，3 4月1日，上面全部退貨，公司開具增值稅專用發(fā)票紅字，咋寫分錄謝謝

答：你好銷售，借；應(yīng)收賬款，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）借；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸；庫(kù)存商品退貨借；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），貸；應(yīng)收賬款等科目借；庫(kù)存商品，貸；主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

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1、銷售微波爐500臺(tái)，單價(jià)每臺(tái)500元，銷售額250000元，開具增值稅專用發(fā)票，并約定對(duì)方10天內(nèi)付款可享受不含稅價(jià)款5%的現(xiàn)金折扣，對(duì)方與7日后付款，于是在結(jié)算時(shí)，給于商場(chǎng)5%的現(xiàn)金折扣。 3、9日，撥付2臺(tái)自產(chǎn)的微波爐給本單位職工試用兼做福利，單價(jià)每臺(tái)成本400元，成本利潤(rùn)率10%，未開具發(fā)票。4、10日，沒收逾期未收回的包裝物押金6萬(wàn)元，確認(rèn)收入但未開發(fā)票。6、12日，購(gòu)進(jìn)冰箱配件一批，貨款已付，專票注明金額為100000元，稅額為13000元，物資尚未入庫(kù)。

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我公司將業(yè)務(wù)分拆成兩個(gè)子公司，由總公司與客戶簽訂服務(wù)合同，但實(shí)際由A子司去實(shí)施完成合同。為解決A子公司體現(xiàn)收入的問(wèn)題，總公司與A子公司簽訂業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)包合同，A子公司按合同金額的95%向總公開具增值稅專用發(fā)票。請(qǐng)問(wèn)：A子公司如何確認(rèn)收入？確認(rèn)收入的時(shí)點(diǎn)？及可以先不開發(fā)票確認(rèn)收入，待開發(fā)票時(shí)再繳增值稅嗎？盼復(fù)。謝謝！

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之前收款的時(shí)候確認(rèn)收入，申報(bào)的時(shí)候在未開具發(fā)票那里填寫了收入和稅金，并交納了稅款，這個(gè)月我的發(fā)票才申請(qǐng)并開具（增值稅專用發(fā)票），在申報(bào)的時(shí)候怎么填寫這個(gè)表

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甲公司經(jīng)營(yíng)一家健身俱樂(lè)部。2x19年7月1日，某客戶與甲公司簽訂合同，成為甲公司的會(huì)員，并向甲公司支付會(huì)員費(fèi)3600元(不含稅價(jià))，可在未來(lái)的12個(gè)月內(nèi)在該俱樂(lè)部健身，且沒有次數(shù)的限制。該業(yè)務(wù)適用的增值稅稅率為6%。甲公司于每月未確認(rèn)收入時(shí)開具增值稅專用發(fā)票并收到稅款。要求:(1)分析說(shuō)明甲公司應(yīng)確認(rèn)的收入是時(shí)點(diǎn)收入還是時(shí)段收入(2)計(jì)算甲公司每月應(yīng)確認(rèn)的收入;

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債權(quán)轉(zhuǎn)讓是否給收購(gòu)方開增值稅專用發(fā)票，是否要交增值稅，如何確認(rèn)收入？

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