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  1. 會(huì)計(jì)學(xué)堂
  2. 會(huì)計(jì)問答
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送心意

劉茜老師

職稱： 初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-04-27 14:57

借:主營業(yè)務(wù)收入8000000
貸:本年利潤8000000
借:本年利潤3500000
貸主營業(yè)務(wù)成本3500000
借本年利潤1200000
貸管理費(fèi)用400000
    銷售費(fèi)用670000
    營業(yè)稅金及附加130000

劉茜老師 解答

2020-04-27 15:01

凈利潤=8000000-3500000-130000-670000-400000=3300000
所得稅費(fèi)用=3300000*0.25=825000
借:所得稅費(fèi)用825000
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交所得稅825000

劉茜老師 解答

2020-04-27 15:05

（4）借:本年利潤825000
              貸所得稅費(fèi)用825000
（5）=3300000-825000=2475000
借:本年利潤2475000
貸利潤分配-未分配利潤2475000

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相關(guān)問題討論
是的，對(duì)的，這個(gè)是計(jì)提的。
2023-12-28 13:55:22
你好，預(yù)繳的不需要的，以后抵扣就可以
2020-03-28 22:21:51
這個(gè)問題有一定的復(fù)雜度，其實(shí)有幾個(gè)不同的課題要考慮。首先，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是關(guān)于構(gòu)建一個(gè)企業(yè)會(huì)計(jì)表達(dá)式，幫助企業(yè)決定它應(yīng)該如何報(bào)告其交易情況和財(cái)務(wù)狀況。其次，在2021年，企業(yè)可能會(huì)需要對(duì)先前年度損益調(diào)整科目進(jìn)行調(diào)整，以便了解其業(yè)績表上的準(zhǔn)確性。再就是利潤分配科目，所謂的“未分配利潤”也是考慮企業(yè)財(cái)務(wù)業(yè)績的重要因素。最后，2021年的所得稅匯算確實(shí)要求企業(yè)做出相應(yīng)的納稅調(diào)整，而2022年也將需要企業(yè)做出相應(yīng)的納稅調(diào)整。舉個(gè)例子，如果一家企業(yè)在2021年凈利潤300萬元，那么2021年納稅調(diào)整必然需要在300萬的基礎(chǔ)上進(jìn)行修正，而2022年納稅調(diào)整則根據(jù)2021年的未分配利潤來進(jìn)行調(diào)整。
2023-03-16 11:06:31
你好，具體的是什么原因調(diào)減
2022-05-01 11:16:33
你好 是的 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是直接做未分配利潤來計(jì)提繳納的
2020-05-06 19:54:45
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