13年做了所得稅的計提，發(fā)現(xiàn)12年已經(jīng)做過了計提，13年要進行調(diào)整借方：以前年度損益調(diào)整貸方：所得稅為什么在結(jié)轉(zhuǎn)的時候分錄為：借方：以前年度損益調(diào)整 -1318.25 貸方：-1318.25 這個負的是怎么來的，為什么結(jié)轉(zhuǎn)是這樣的是從什么分錄到過來的呢

吳月柳

職稱：會計師,精通全盤賬務(wù)處理,金碟與用友軟件操作

2016-05-23 14:39

結(jié)轉(zhuǎn)的時候分錄為：借方：以前年度損益調(diào)整 -1318.25 貸方：利潤分配-未分配利潤 -1318.25 這個分錄怎么來的，為什么是負的

吳月柳解答

2016-05-23 15:22

第一個分錄以前年度損益在借方，結(jié)轉(zhuǎn)時用負數(shù)表示等下表示在貸方，這樣才能相抵了，正常用正數(shù)貸方表示也是可以的

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